Ухвала суду № 75308212, 11.06.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/696/18

пр.№ 1-кс/464/1251/18

У Х В А Л А

11 червня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Макар Ю.М., з участю слідчого Завади Р.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Завада Р.С. у кримінальному провадженні № 32018140000000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Леськівим А.В., про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268).

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 31 січня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), що в період з 01.03.2016 по 30.09.2017 в порушення п.168.1.1 Податкового кодексу України шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб підприємців ягід, які фактично придбавались за готівкові кошти у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 4 422 408 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування у ТОВ «Біофрут» вилучено документи щодо співпраці з ФОП ОСОБА_3, яку останній заперечив. Встановлено, що у ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) відкритий банківський рахунок ФОП ОСОБА_3 № НОМЕР_1 (валюта українська гривня). Документи, які становлять банківську таємницю, підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по правочинах, вчинених з метою ухилення від сплати податків.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ПАТ АКБ «Львів», хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Тому наявні підстави, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження та доведеності вимог клопотання з урахуванням положень ст.159 КПК України. Клопотання ж підлягає до часткового задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Заваді Ростиславу Степановичу, або старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровцю Ростиславу Володимировичу, або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Ткачишину Василю Васильовичу, або ст. о/у ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області: Янишину Руслану Ігоровичу, Якиміву Юрію Васильовичу, Матвіїшину Андрію Васильовичу тимчасовий доступ документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) за адресою: м.Львів, вул.Сербська, 1, стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 щодо відкриття (закриття) та використання банківського рахунку № НОМЕР_1 за період з 05.07.2017 по 30.09.2017 (валюта українська гривня) по взаємовідносинах з ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), а саме ознайомлення та:

-вилучення оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків фізичної особи - підприємця;

-копіювання комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках фізичної особи - підприємця в паперовому та електронному вигляді;

-вилучення видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків фізичної особи - підприємця;

-вилучення оригіналів угод та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

-копіювання комп'ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

-копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку фізичної особи - підприємця, а також зняття готівки із каси банку;

-копії матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер банкоматів, в яких здійснювалось знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Сербська, 1.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко