Ухвала суду № 75308166, 11.06.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/696/18

пр.№ 1-кс/464/1239/18

У Х В А Л А

11 червня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Макар Ю.М., з участю слідчого Завади Р.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32018140000000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні – заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268).

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 31 січня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), що в період з 01.03.2016 по 30.09.2017 в порушення п.168.1.1 Податкового кодексу України шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб підприємців ягід, які фактично придбавались за готівкові кошти у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 4 422 408 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування у ТОВ «Біофрут» вилучено документи щодо співпраці з ФОП ОСОБА_3 Встановлено, що у ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) відкритий банківський рахунок ФОП ОСОБА_3 № 2600600112654 (валюта українська гривня). Документи, які становлять банківську таємницю, підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по правочинах, вчинених з метою ухилення від сплати податків.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ПАТ АКБ «Львів», хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Тому наявні підстави, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження та доведеності вимог клопотання з урахуванням положень ст.159 КПК України. Клопотання ж підлягає до часткового задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Заваді Ростиславу Степановичу, або старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4, або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Ткачишину Василю Васильовичу, або ст. о/у ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 тимчасовий доступ документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268) за адресою: м.Львів, вул.Сербська, 1, стосовно фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 щодо відкриття (закриття) та використання банківського рахунку № 2600600112654 за період з 18.11.2016 по 30.09.2017 (валюта українська гривня) по взаємовідносинах з ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), а саме ознайомлення та:

-вилучення оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків фізичної особи - підприємця;

-копіювання комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках фізичної особи - підприємця в паперовому та електронному вигляді.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Сербська, 1.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко