Ухвала суду № 75303353, 16.07.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6732/17

Провадження № 1-кс/265/2511/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 липня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Щербіна А.В., за участю секретаря судового засідання Хайтулової Я.В.,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №32017050000000007, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

13 липня 2018 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. по кримінальному провадженню №32017050000000007, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх влучення, які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

В обґрунтування вказаного клопотання прокурор зазначив, що під час проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32017050000000007 встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені службових осіб ТОВ «Інвест Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39537629), ТОВ «АзовБізнесАльянс» (код ЄДРПОУ 32258851), ПП «Реал-строй» (код ЄДРПОУ 34908449), ТОВ «Індустріальна будівельна група» (код ЄДРПОУ 37793334) та інших суб'єктів господарювання, у порушення пп.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 ПК України у період з 01.01.2016 р. по 31.01.2017 р. завищили податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Прімавера груп» (код ЄДРПОУ 40806552) по документальному оформленню придбання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг, які носять лише документальний та безтоварний характер, на загальну суму 5646404,92 грн., чим умисно ухилились від сплати податків, яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Обставини вчинення кримінального правопорушення обгрунтовано матеріалами кримінального провадження, зокрема дослідженням №13/05-99-16-02-17 від 22.02.2017 року Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області, а також показаннями свідка.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Прімавера груп» (код ЄДРПОУ 40806552) зареєстровано 05.09.2016 р. за №10731020000032306 у Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві. Юридична (податкова) адреса м. Київ, Шевченківський район, вулиця Січових Стрільців, 1/5.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «Прімавера груп», з можливістю їх подальшого вилучення, з метою встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення шляхом проведення слідчих дій, зокрема проведення почеркознавчих експертиз, а проведення вказаних слідчих дій без вилучення реєстраційної справи ТОВ «Прімавера груп» є неможливим.

На підставі викладеного, прокурор просив задовольнити подане клопотання.

Представник відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, у володінні якого знаходяться документи з необхідною для слідства інформацією, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, оскільки прокурор навів обгрунтування, що існує реальна загроза зміни або знищення потрібних слідству речей.

В судовому засіданні, прокурор не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання просив задовольнити.

Ознайомившись із поданим клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В силу ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженню №32017050000000007, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів). На сьогоднішній день, підозрювані по вказаному кримінальному провадженню не встановлені.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що документи, які перелічені у клопотанні, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення істини та важливих обставин у даному кримінальному провадженні, зокрема для проведення слідчих дій; доведена можливість використання як доказів відомостей, що можуть бути отримані за допомогою цих речей і документів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. При цьому, прокурором доведена необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів.

Отже клопотання прокурора є обгрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

1. Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №32017050000000007, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

2. Зобов'язати відповідальну посадову особу відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (адреса: 01030, м.Київ, Шевченківський район, бульвар Тараса Шевченка, 26/4) надати: прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1-го класу Бурназову Василю Федоровичу та/або старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу та/або заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу та/або старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Ламшиній Оксані Олександрівні та/або старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Вербі Олегу Аркадійовичу,

тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які містяться у реєстраційної справі ТОВ «Прімавера груп» (код ЄДРПОУ 40806552), зокрема: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, статуту, змін до статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів.

3. Строк дії цієї ухвали - з 16 липня 2018 року по 16 серпня 2018 року включно.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.В. Щербіна