Ухвала суду № 75303095, 02.07.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9256/18

Провадження № 1-кс/234/3500/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

02 липня 2018 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Кравченко О.Ю., за участю секретаря Каліберди А.О., слідчого Олійник О.В.,

розглянув клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійника О.В., яке погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., у кримінальному провадженні № 32018050390000011 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Креді Агріколь Банк»,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання надійшло до суду 25.06.2018 року.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018050390000011 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Старший слідчий першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійник О.В. звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у якому зазначив, що Другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000011 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790), з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість щодо закупки робіт, товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3856958 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

25.05.2018 протоколом №73 позачергових зборів учасників ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790)

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)) в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) відкрито та використовуються банківські рахунки

№ 26001500044745(Долар США) з 18.03.2011 по 27.10.2015;

№ 26001500044745(українська гривня) з 18.03.2011 по 27.10.2015;

№ 26001500044745(російський рубль) з 18.03.2011 по 27.10.2015;

№ 26001500044745(Євро) з 18.03.2011 по 27.10.2015;

На вище вказані рахунки надходили грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)). Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями.

Аналіз рахунків , що ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)), що знаходяться у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк», має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які відкривали рахунки та знімали грошові кошти.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних розрахункових рахунках , що ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від його імені та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківці руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, фізичних осіб підприємців та фізичних осіб, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252720)), є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252729)).

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32018050390000011 від 15.03.2018, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)) та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

В судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк».

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, перевіривши матеріали кримінального провадження, приходить до наступних висновків.

Слідчий відділ ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснює досудове розслідування кримінального провадження № 32018050390000011 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790), з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аркада пром. Буд» (ЄДРПОУ 40048341), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість щодо закупки робіт, товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3856958 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за винятком зазначених у ст. 161 КПК України.

За вказаних обставин існує необхідність у тимчасовому доступі до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, з можливістю її подальшого вилучення та перебуває у володінні ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), юридична адреса 01004, Київ, вул. Пушкінська, 42/4,контактний телефон 0445810786, е-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Беручи до уваги вищевикладене, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та неможливість отримати відомості в інший спосіб, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійника О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнку Сергію Дмитровичу, начальника СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику Олександру Володимировичу, начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Пилипенко Антону Юрійовичу., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Клименку Віталію Сергійович, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шороховас Олексію Владасовичу, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову Артему Олеговичу, або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до до оригіналів документів карткових та розрахункових рахунків , що ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), юридична адреса 01004, Київ, вул. Пушкінська, 42/4,контактний телефон 0445810786, е-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1

№ 26001500044745(Долар США) з 18.03.2011 по 27.10.2015;

№ 26001500044745(українська гривня) з 18.03.2011 по 27.10.2015;

№ 26001500044745(російський рубль) з 18.03.2011 по 27.10.2015;

№ 26001500044745(Євро) з 18.03.2011 по 27.10.2015;

а саме:

роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.01.2015 по 27.10.2015 на паперових носіях;

оригінали справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, договорів на встановлення зазначеної системи, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютері ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)) вказаної системи, включаючи місця проведення вказаної операції, ІР адреси з додаткам, часом з'єднання з системою клієнт-банк кінцевого обладнання, логів абонента та поштові скриньки за період з 01.01.2015 по 27.10.2015, договорів укладених на користь чи за дорученням, що ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)) за період з 01.01.2015 по 27.10.2015, в тому числі договорів, укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнку Сергію Дмитровичу, начальника СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику Олександру Володимировичу, начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Пилипенко Антону Юрійовичу., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Клименку Віталію Сергійович, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шороховас Олексію Владасовичу, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову Артему Олеговичу, або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.01.2015 по 27.10.2015, оригінали справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, договорів на встановлення зазначеної системи, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютері ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)) вказаної системи, включаючи місця проведення вказаної операції, ІР адреси з додаткам, часом з'єднання з системою клієнт-банк кінцевого обладнання, логів абонента та поштові скриньки за період з 01.01.2015 по 27.10.2015, договорів укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)) за період з 01.02.2015 по 27.10.2015, в тому числі договорів, укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, на паперових або електронних носіях з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали встановити до 30.07.2018 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.Ю. Кравченко