Ухвала суду № 75302859, 06.07.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3823/18

Провадження № 1-кс/234/3663/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 липня 2018 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Данелюк О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Олійника О.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійника О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

05.07.2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійника О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000011 від 15.03.2018р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790), з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аркада пром. буд» (ЄДРПОУ 40048341), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість щодо закупки робіт, товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3856958 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

25.05.2018 протоколом №73 позачергових зборів учасників ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790).

В ході проведення розслідування по кримінальному провадженню внесеному до єдиного реєстру досудових розслідувань за№32018050390000011 від 15.03.2018 встановлено, що ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)) мало взаємовідносини з ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341).

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341) в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) відкриті та використовуються банківські рахунки:

№26005000639419 (українська гривня) відкритий 17.11.2015 закритий 18.12.2015;

№26006010639419 (українська гривня) відкритий 17.12.2015 закритий 23.03.2016;

На вище вказані рахунки надходили грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341) в тому числі і з ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)). Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями.

Аналіз рахунків ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341), що знаходяться у володінні ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які відкривали рахунки та знімали грошові кошти в тому числі перерахувань грошових коштів від ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790).

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних розрахункових рахунках ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від його імені та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківці руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, фізичних осіб підприємців та фізичних осіб, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341) в тому числі грошові кошти, які перераховувлися ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), (колишня назва ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790)), є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин.

Рух грошових коштів по ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341) необхідний для проведення судово-економічної експертизи.

Згідно зі ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32018050390000011 від 15.03.2018, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341) та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

З урахуванням зазначеного, суд прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійника О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., начальнику СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшому слідчому першого другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., слідчому першого другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Бондарено Є.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Клименку Д.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шороховас О.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М., або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів карткових та розрахункових рахунків, ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб: ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) за юридичною адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10, тел.0445930000, info@fidobank.ua

№ НОМЕР_1 (українська гривня) відкритий 17.11.2015 закритий 18.12.2015;

№ НОМЕР_2 (українська гривня) відкритий 17.12.2015 закритий 23.03.2016;

а саме:

роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з моменту відкриття по момент закриття рахунку на паперових носіях;

копії справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк.

Зобов`язати службових осіб ПАТ "Фідобанк" надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., начальнику СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшому слідчому першого другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., слідчому першого другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Бондарено Є.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Клименку Д.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шороховас О.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М., або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством:

-роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з моменту відкриття по момент закриття рахунку на паперових носіях;

-копії справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк з можливістю їх вилучення.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам ПАТ "Фідобанк" 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 05.08.2018 року.

Роз'яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/3663/18, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Данелюк