Ухвала суду № 75296040, 06.07.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/24677/18

Провадження № 1-кс/761/16668/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко Івана Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко І.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутін О.М., по кримінальному провадженню №32018100110000035 від 18.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, №32018100110000035 внесеного 18.04.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ПАТ «НОВОКРАМАТОРСЬКИЙ МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 05763599), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з актом документальної планової перевірки №552/28-03-46-05763599 від 26.09.2016 в період 2013 року службові особи ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом проведення фінансово-господарських взаєморозрахунків з ТОВ «Українська нафто - газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), а саме придбання газу, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств в сумі 8 253 167,00 грн..

У ході досудового розслідування встановлено, що директор та засновник ТОВ «Українська нафто - газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) ОСОБА_3 не мала жодного відношення до створення та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українська нафто - газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), що підтверджується отриманою ухвалою Червонозаводського районного суду м. Харкова від 07.09.2016 у справі №646/8865/16-к, якою громадянку ОСОБА_3 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Акт №№552/28-03-46-05763599 від 26.09.2016 документальної планової перевірки ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) в якому відображено факт проведених взаєморозрахунків, а також лист ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) №009/10/-368 від 02.05.2018 щодо відмови в наданні документів на вимогу слідчого, та надання їх лише на підставі ухвали слідчого судді.

Також, на адресу ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код 00388932) направлено лист від 03.05.2018 №568/10/28-10-23-04 в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код 00388932) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Агросервіс 2012» (код 36783533), ТОВ «БК Мегаполіс» (код ЄДРПОУ 35103709).

Отримання фінансово-господарських документів ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) по взаємовідносинам з підприємством, що має наявні ознаки «фіктивності» ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), проведення фінансово господарських взаєморозрахунків з яким також не було підтверджено актом перевірки №522/10/2810-23-03, необхідні для проведення почеркознавчих та економічної експертиз, а також з метою встановлення осіб якими фактично виконано підписи у бухгалтерських, реєстраційних та банківських документах, а також документи фінансово-господарської діяльності будуть використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження ухилення від сплати податків чи спростування такого твердження.

Враховуючи викладене, можна прийти до висновку, що у ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: договори, додаткові угоди, акти передачі-приймання та приймання-передачі, податкові накладні, акти звіряння розрахунків, акти звіряння, платіжні доручення, виписки по рахунках, товарно-транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, векселі, листування щодо виконання умов договорів.

Вищевказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про пособництво невстановленими слідством особами, в ухиленні від сплати податків. Відомості у вказаних документах, які перебувають у ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), можуть містити комерційну таємницю.

У судове слідчий Кравченко І.В. не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи знаходяться лише у володінні ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) та будуть використанні під час досудового розслідування для встановлення істини в справі, проведення експертного дослідження, швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення та притягнення винних осіб до відповідальності.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченко Івана Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченку І.В. або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів стосовно ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599), а саме: договір укладений між ПАТ «НКМЗ» з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» №37/2003-13 від 21.02.2013 на поставку природного газу; додаткові угоди до вищезазначеного договору: №1 від 25.03.2013, №2 від 17.06.2013, №3 від 27.06.2013, №4 від 29.07.2013, №5 від 27.08.2013; акти передачі-приймання природного газу за договором №37/2003-13 від 21.02.2013 укладені між ПАТ «НКМЗ» та ТОВ «Українська нафто-газова компанія» без номерів від 28.02.2013, від 31.03.2013, від 30.04.2013, від 31.05.2013, від 30.06.2013, від 17.06.2013, від 31.07.2013, від 31.08.2013; акти прийому-передачі природного газу за договором №37/2003-13 від 21.02.2013 укладені між ПАТ «НКМЗ» та ТОВ «Українська нафто-газова компанія» №1 від 28.02.2013, №2 від 31.03.2013, №3 від 30.04.2013, №4 від 31.05.2013, №5 від 30.06.2013, №6 від 31.07.2013, №7 від 31.08.2013; податкові накладні виписані продавцем ТОВ «Українська нафто-газова компанія» на адресу покупця ПАТ «НКМЗ»: №379 від 25.02.2013, №37 від 05.03.2013, №206 від 15.03.2013, №379 від 25.03.2013, №160 від 16.04.2013, №323 від 25.04.2013, №38 від 08.05.2013, №73 від 15.05.2013, №132 від 24.05.2013, №202 від 31.05.2013, №25 від 06.06.2013, №81 від 17.06.2013, №131 від 25.06.2013, №184 від 30.06.2013, №20 від 05.07.2013, №88 від 15.07.2013, №206 від 25.07.2013, №321 від 31.07.2013, №15 від 05.08.2013, №126 від 16.08.2013, №204 від 27.08.2013; розрахунок №214 від 30.06.2013 корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 06.06.2013 №25;розрахунок №215 від 30.06.2013 корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 17.06.2013 №81; розрахунок №216 від 30.06.2013 корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 25.06.2013 №131; розрахунок №84 від 31.10.2013 корегування кількісних і вартісних показників до податкової накладної від 27.08.2013 №204; акти звірок ПАТ «НКМЗ» з ТОВ «Українська нафто-газова компанія»: за період з 01.02.13 по 28.02.13, за березень 2013 року, за квітень 2013 року, за травень 2013 року, за червень 2013 року, за липень 2013 року, за серпень 2013 року, за жовтень 2013 року; платіжні доручення ПАТ «НКМЗ» про перерахування грошових коштів на адресу ТОВ «Українська нафто-газова компанія»: від 25.02.2013 №2183, від 05.03.2013 №2536, від 15.03.2013 №3071, від 25.03.2013 №3461, від 16.04.2013 №4800, від 16.04.2013 №4794, від 16.04.2013 №4803, від 16.04.2013 №4795, від 25.04.2013 №5354, від 08.05.2013 №5865, від 15.05.2013 №6082, від 24.05.2013 №6659, від 06.06.2013 №7450, від 17.06.2013 №8002, від 25.06.2013 №8381, від 30.06.2013 №8739, від 05.07.2013 №8741, від 15.07.2013 №9223, від 25.07.2013 №9997, від 05.08.2013 №10466, від 16.08.2013 №11241, від 27.08.2013 №11507, та виписки банку; довіреність №3 від 28.04.2012 видана керівником ТОВ «Українська нафто-газова компанія» ОСОБА_3.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя