Ухвала суду № 75296029, 06.07.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23944/18

Провадження № 1-кс/761/16211/2018

У Х В А Л А

06 липня 2018 року року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Якуніна Ростислава Вячеславовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) за адресою: 04053, м.Київ, Шевченківський район, вул. Вознесенський узвіз, будинок 14, офіс 16/20, по взаємовідносинам із ТОВ "Снабімпекс" (код 39484609), ТОВ "Сегентатрейд" (код 39631751), ТОВ "Санто груп" (39619659), ТОВ "Соліс Трейдінг" (код 39424859), ТОВ "Будівельно-дизайнерська група" (код 39781048), ПП "Екоскан сервіс" (код 33517827), ТОВ "Смарт Бізнес Груп" (код 37200167), ТОВ "ВСІ" (код 21620865), ТОВ "Торговий дім "Маяк" (код 30683443), ТОВ "Фані Прайс" (код 39424817), ТОВ "Стем-ЛТД" (код 37559127), ТОВ "Пром Тех Постач" (код 39993565), ТОВ "Рейлтрак компані" (код 39332978), ТОВ "Сайдекс" (код 40107747), ТОВ "Едвант-Актив" (код 39733680), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Якунін Р.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Д.В. Байчас, по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000022 від 22.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) за адресою: що знаходиться за адресою 04053, м.Київ, Шевченківський район, вул. Вознесенський узвіз, будинок 14, офіс 16/20.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100100000022 від 22.01.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Укрмаслотрейд" (ЄДРПОУ 39437627), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) протягом 2015-2016 років ухилились від сплати податків на загальну суму 5 561 568 грн., шляхом відображення фінансово-господарських операцій повязаних з придбанням товарно-матеріальних цінностей, послуг у ТОВ "Снабімпекс" (код 39484609), ТОВ "Сегентатрейд" (код 39631751), ТОВ "Санто груп" (39619659), ТОВ "Соліс Трейдінг" (код 39424859), ТОВ "Будівельно-дизайнерська група" (код 39781048), ПП "Екоскан сервіс" (код 33517827), ТОВ "Смарт Бізнес Груп" (код 37200167), ТОВ "ВСІ" (код 21620865), ТОВ "Торговий дім "Маяк" (код 30683443), ТОВ "Фані Прайс" (код 39424817), ТОВ "Стем-ЛТД" (код 37559127), ТОВ "Пром Тех Постач" (код 39993565), ТОВ "Рейлтрак компані" (код 39332978), ТОВ "Сайдекс" (код 40107747), ТОВ "Едвант-Актив" (код 39733680), директори яких допитані про непричетність до діяльності підприємства, наявні вироки по ст..205 КК України, та які фактично не мали можливості їх поставляти оскільки відсутні за місцем знаходження, відсутнє фактичне придбання товарів зазначеними підприємствами по ланцюгу постачання, що додатково підтверджується актом перевірки №291/26-15-14-01-02/39437627 від 10.07.2017 р.

Враховуючи вищевикладене, та те що первинні документи ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) по взаємовідносинам з ТОВ "Снабімпекс" (код 39484609), ТОВ "Сегентатрейд" (код 39631751), ТОВ "Санто груп" (39619659), ТОВ "Соліс Трейдінг" (код 39424859), ТОВ "Будівельно-дизайнерська група" (код 39781048), ПП "Екоскан сервіс" (код 33517827), ТОВ "Смарт Бізнес Груп" (код 37200167), ТОВ "ВСІ" (код 21620865), ТОВ "Торговий дім "Маяк" (код 30683443), ТОВ "Фані Прайс" (код 39424817), ТОВ "Стем-ЛТД" (код 37559127), ТОВ "Пром Тех Постач" (код 39993565), ТОВ "Рейлтрак компані" (код 39332978), ТОВ "Сайдекс" (код 40107747), ТОВ "Едвант-Актив" (код 39733680) є об'єктом дослідження, а результати їх почеркознавчого дослідження можуть бути доказом про вчинення кримінального правопорушення.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627), податкова адреса - 04053, м.Київ, Шевченківський район, ВУЛИЦЯ ВОЗНЕСЕНСЬКИЙ УЗВІЗ, будинок 14, офіс 16/20 по взаємовідносинам з ТОВ "Снабімпекс" (код 39484609), ТОВ "Сегентатрейд" (код 39631751), ТОВ "Санто груп" (39619659), ТОВ "Соліс Трейдінг" (код 39424859), ТОВ "Будівельно-дизайнерська група" (код 39781048), ПП "Екоскан сервіс" (код 33517827), ТОВ "Смарт Бізнес Груп" (код 37200167), ТОВ "ВСІ" (код 21620865), ТОВ "Торговий дім "Маяк" (код 30683443), ТОВ "Фані Прайс" (код 39424817), ТОВ "Стем-ЛТД" (код 37559127), ТОВ "Пром Тех Постач" (код 39993565), ТОВ "Рейлтрак компані" (код 39332978), ТОВ "Сайдекс" (код 40107747), ТОВ "Едвант-Актив" (код 39733680).

Відомості з первинних документів ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) з ТОВ "Снабімпекс" (код 39484609), ТОВ "Сегентатрейд" (код 39631751), ТОВ "Санто груп" (39619659), ТОВ "Соліс Трейдінг" (код 39424859), ТОВ "Будівельно-дизайнерська група" (код 39781048), ПП "Екоскан сервіс" (код 33517827), ТОВ "Смарт Бізнес Груп" (код 37200167), ТОВ "ВСІ" (код 21620865), ТОВ "Торговий дім "Маяк" (код 30683443), ТОВ "Фані Прайс" (код 39424817), ТОВ "Стем-ЛТД" (код 37559127), ТОВ "Пром Тех Постач" (код 39993565), ТОВ "Рейлтрак компані" (код 39332978), ТОВ "Сайдекс" (код 40107747), ТОВ "Едвант-Актив" (код 39733680), мають бути використані під час досудового розслідування як докази факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) та фіктивних підприємств.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старший слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Якунін Р.В. не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи знаходяться лише у ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) та будуть використанні під час досудового розслідування для встановлення істини в справі, проведення експертного дослідження, швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення та притягнення винних осіб до відповідальності.

Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Якуніна Ростислава Вячеславовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) за адресою: 04053, м.Київ, Шевченківський район, вул. Вознесенський узвіз, будинок 14, офіс 16/20, по взаємовідносинам із ТОВ "Снабімпекс" (код 39484609), ТОВ "Сегентатрейд" (код 39631751), ТОВ "Санто груп" (39619659), ТОВ "Соліс Трейдінг" (код 39424859), ТОВ "Будівельно-дизайнерська група" (код 39781048), ПП "Екоскан сервіс" (код 33517827), ТОВ "Смарт Бізнес Груп" (код 37200167), ТОВ "ВСІ" (код 21620865), ТОВ "Торговий дім "Маяк" (код 30683443), ТОВ "Фані Прайс" (код 39424817), ТОВ "Стем-ЛТД" (код 37559127), ТОВ "Пром Тех Постач" (код 39993565), ТОВ "Рейлтрак компані" (код 39332978), ТОВ "Сайдекс" (код 40107747), ТОВ "Едвант-Актив" (код 39733680) - задовольнити .

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Якуніну Ростиславу Вячеславовичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ "Укрмаслотрейд" (код 39437627) за адресою: 04053, м.Київ, Шевченківський район, вул. Вознесенський узвіз, будинок 14, офіс 16/20, по взаємовідносинам із ТОВ "Снабімпекс" (код 39484609), ТОВ "Сегентатрейд" (код 39631751), ТОВ "Санто груп" (39619659), ТОВ "Соліс Трейдінг" (код 39424859), ТОВ "Будівельно-дизайнерська група" (код 39781048), ПП "Екоскан сервіс" (код 33517827), ТОВ "Смарт Бізнес Груп" (код 37200167), ТОВ "ВСІ" (код 21620865), ТОВ "Торговий дім "Маяк" (код 30683443), ТОВ "Фані Прайс" (код 39424817), ТОВ "Стем-ЛТД" (код 37559127), ТОВ "Пром Тех Постач" (код 39993565), ТОВ "Рейлтрак компані" (код 39332978), ТОВ "Сайдекс" (код 40107747), ТОВ "Едвант-Актив" (код 39733680), а саме: договори та додатки до них, специфікації, видаткові, прибуткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання передачі ТМЦ, рахунки-фактури, дозволи та свідоцтва, щодо здійснення певним видом діяльності, супровідні документи на отриманий товар; платіжні доручення, що підтверджують факт оплати послуг; оборотно-сальдові відомості по рахунках: 10, 13, 28, 31, 63, 90, 92,93, 94, 361, 362, 70, 73, 74, 641, 644, 661 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, договори, укладені з перевізниками товару; платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг; акти виконаних робіт, що підтверджують факт надання транспортних послуг; журнал реєстрації доручень на отримання ТМЦ; за період з 01.01.14-31.12.16.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя