Ухвала суду № 75296024, 29.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/20605/18

Провадження № 1-кс/761/13972/2018

У Х В А Л А

29 червня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції Загуменний К.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Шполянської Районної Державної Адміністрації Черкаської області (код 4061346) -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції Загуменний К.О., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., по кримінальному провадженню №32018100110000031 від 27.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Шполянської Районної Державної Адміністрації Черкаської області (код 4061346).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100110000031 від 27.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код 00388932) в 2018 документально оформили фінансово- господарські операції з ТОВ «БК Мегаполіс» (код 35103709) та ТОВ «Агросервіс 2012» (код 36783533) щодо нібито оренди нерухомого майна, будівництво яких фактично не завершено та об'єкти яких не введені в експлуатацію. Зазначені дії стали підставою для списання грошових коштів та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код 00388932) у сумі 6 881 553 грн.

Також встановлено, що будівельні та монтажні роботи на вищевказаних об'єктах здійснює ТОВ «Етуаль» (код 25164843) одним із керівників якого являється ОСОБА_3.

Крім того, встановлено, що службові особи ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код 00388932) впровадили злочинну схему із завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи в ланцюгу постачання підконтрольні підприємства ТОВ «БК Мегаполіс» (код 35103709) та ТОВ «Агросервіс 2012» (код 36783533), шляхом відображення операцій з оренди об'єктів (майна та основних засобів), будівництво яких фактично не завершено, монтажні та пусконалагомджувальні роботи на той період не закінчено.

На адресу Шполянської Районної Державної Адміністрації Черкаської області (код 4061346) направлено запит в порядку ст. 93 КПК України на який Шполянська Районна Державна Адміністрація Черкаської області (код 4061346) надало лише документи про містобудівні умови і обмеження для проектування об'єкта будівництва, щодо документів, які необхідні для отримання містобудівних умов та обмежень Шполянська Районна Державна Адміністрація Черкаської області (код 4061346) не надано.

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні Шполянська Районна Державна Адміністрація Черкаської області (код 4061346) перебувають документи щодо отримання в 2016-2018 містобудівних умов та обмежень щодо будівництва.

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні Шполянська Районна Державна Адміністрація Черкаської області (код 4061346) та в яких містяться відомості щодо отримання в 2016-2018 містобудівних умов та обмежень щодо будівництва.

Так, іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів в яких містяться відомості щодо отримання в 2016-2018 містобудівних умов та обмежень щодо будівництва буде неможливо без їх виїмки в Шполянська Районна Державна Адміністрація Черкаської області (код 4061346), у фактичному володінні якої вони знаходяться, та подальшого використання як доказів вказаних документів.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старший слідчий з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції Загуменний К.О. не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні Шполянської Районної Державної Адміністрації Черкаської області (код 4061346), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції Загуменний К.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Шполянської Районної Державної Адміністрації Черкаської області (код 4061346) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції Загуменному Кирилу Олександровичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Шполянської Районної Державної Адміністрації Черкаської області (код 4061346), ) щодо отримання в 2016-2018 містобудівних умов та обмежень щодо будівництва, а саме: зернового елеватора ємністю 100,0 тис. тон. по вул. Івана Піддубного, буд. 1, м. Шпола, Черкаська область; трансформаторної підстанції 35/0,4 кВ для електропостачання зернового елеватора по вул. Івана Піддубного, буд. 1, м. Шпола Черкаської області; сушарки для качанів кукурудзи ТОВ «Агросервіс 2012» по вул. Заводська №17 с. Лебедин, Шполянського району, Черкаської області; ангару для зберігання сільгосппродукції загальною площею будівництва до 3900 кв. м; Черкаська обл., Шполянський р-н, с. Лебедин, вул. Заводська, буд. 17; зерносушильного відділення № 2 загальною площею будівництва до 500 кв. м ТОВ «Агросервіс 2012»; Черкаська обл., Шполянський р-н, с. Лебедин, вул. Заводська, буд. 17, а саме: документів, передбачених частиною 3 статті 29 Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності».

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя