Ухвала суду № 75294361, 29.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/22058/18

Провадження № 1-кс/761/14969/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А. В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнкова А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнков А.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурором відділу Генеральної прокуратури України Льовкіним В.Л., по кримінальному провадженню № 32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадження внесеному до ЄРДР № 32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235).

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «БаДМ» облікувало у бухгалтерській звітності фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Капелоу» (код ЄДР 38792394), ПП «Сунатко» (код ЄДР 31459088), ТОВ «Проектсервісбуд» (код ЄДР 35934045), ТОВ НВП «Аріадна» (код ЄДР 31034548), ТОВ «Сантерра Фарм» (код ЄДР 30213096), ТОВ «Медвейв» (код ЄДР 39652078), ТОВ «НВП «Система» (код ЄДР 30608759). Указаними діями ТОВ «БаДМ» безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок податкових накладних, отриманих від указаних підприємств.

Крім того встановлено, що ТОВ «БаДМ» облікувало у бухгалтерській звітності фінансово-господарські операції з надання посередницьких послуг з 162 фізичними особами-підприємцями упродовж 2014 року. При проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БаДМ» надано первинні документи, які не містять конкретного виду наданих послуг, виконаних фізичними особами-підприємцями, та не дають можливості встановити зв'язок отриманих послуг з господарською-діяльністю підприємства

Підставами для проведення тимчасового доступу до речей і документів є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що документи, які мають значення для досудового розслідування, знаходяться на ТОВ «БаДМ».

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнков А.С. не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення документів до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнкова А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235) - задовольнити частково.

-Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнкову Андрію Сергійовичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235), а саме:товарно-транспортних накладних за період з 01.01.2014 року по липень 2015 року за № 37, 38, 39, 40, Р 167, Р 168, Р 184, Р 185, Р 196,Р 197, Р229, Р 228, Р 53, Р 54, Р 84,Р 85, Р 112, Р 113, Р 123, Р124, Р161, Р162, Р 167, Р 168, Р184, Р 185, Р 196, Р 197, Р 229, Р228; договору № 1480 від 05.05.2014 між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Лакро Україна», документів виданих на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості заводу-виготовлювача, акти прийому-передачі; договору № 21672 від 29.12.11 між ТОВ «БаДМ» та фізичною-особою - підприємцем ОСОБА_3, а також документів які видані на підставі даного договору; договору № 17585 від 29.12.11 між ТОВ «БаДМ» та фізичною-особою - підприємцем ОСОБА_4, а також документів які видані на підставі даного договору; договору № 01/11/12 від 01.11.12 між ТОВ «БаДМ» та фізичною-особою - підприємцем ОСОБА_5, а також документів які видані на підставі даного договору; договорів № 356 від 01.10.2011р., № LV 637 від 01.09.2014 укладених між ТОВ «БаДМ» та фізичною-особою - підприємцем ОСОБА_6 і та документів які видані на підставі даного договору; документів, які підтверджують зарахування грошових коштів на рахунки ТОВ «БаДМ» від фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 та громадянки ОСОБА_8; договору № 32122 від 01.10.2013 між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Медіко» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, сертифікати якості заводу-виготовлювача, акти прийому-передачі, договори заключні ТОВ «БадМ» із ТОВ «Медіко» в період з 2015 по 29.06.2018 рр.; договори, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ», заключних ТОВ «БаДМ» із 162 фізичною-особою підприємцем, визначених додатком № 7.1(розрахунок правильності обчислення податку з податку з доходів фізичних осіб при виплаті доходу працівникам по ТОВ «БаДМ» за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року) до акту документальної планової перевірки ТОВ «БаДМ» від 11.05.2016 № 81/28-01-50; договір № ДМ1/2847 від 03.01.2013 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Компанія з утилізації тари та пакувальних матеріалів, збирання заготівлі окремих видів відходів як вторинної сировини «Дніпроекономресурси» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 41 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Еко-хелп» від 02.04.2013, та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 105/13/ОД від 04.01.2013 ТОВ «БаДМ» із ТОВ Український центр поводження із відходами») та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договорів (із додатками) № 193-ФП від 02.01.2013, № 376-ФП від 03.12.2014 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Грін Порт» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 15-15-01 від 15.05.2014 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Тарком Екосервіс»та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 683.888.691 ТОВ «БаДМ» із ПП НВК «Екодар» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 371 від 31.11.2012 ТОВ «БаДМ» із ПП «АИС и Ко» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № РУ-ДМ-1 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Репел» від 01.11.2014 та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 2013/1510-01 від 15.10.2013 ТОВ «БаДМ» 3 № ТОВ «Харків-Еко» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі;

договір № 7121/К/М/1 від 01.03.2014 ТОВ «БаДМ» із ПП «Град-Сервіс» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 0914 від 28.01.2014 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «КД Будавтодор» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 05430/1/М00/1/0 від 01.08.2014 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Раф-Плюс» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 1670 від 05.12.2013 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Дніпрокомунтранс» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 1834/1567 від 01.03.2010 ТОВ «БаДМ» із ДП «Фірма Альтфатер Київ» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 102-Ж від 26.12.2013 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Екологія Україна» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № КИР-0027 від 19.09.2013 із ТОВ «БаДМ» ТОВ «Екологічна компанія «Громада» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі; договір № 741011/2821 від 01.01.2012 Львівське КП «Транспортна фірма «Львівспецкомунтранс» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні , акти прийому-передачі; договір № 1628 від 30.09.2008 № R/1338/1/788 ТОВ «БаДМ» із Полтавське комунальне автотранспортне підприємство та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, , акти прийому-передачі; договір № 1744/1129 від 10.12.2008 ТОВ «БаДМ» із ТОВ «Екоспецтранс» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, сертифікати якості, акти прийому-передачі;

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя