Ухвала суду № 75266759, 04.07.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/17062/18

1-кс/760/8921/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2018 року місто Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Педенко А.М. розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Руслана Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

03 липня 2018 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000035від 26.05.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Групою осіб, у складі ОСОБА_1 та ОСОБА_4, що контролюють будівельні компанії ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855), ТОВ «Сіті Девелопмент» (код 34817336), ТОВ «Мітбуд» (код 40043668), ТОВ «Київбудмоноліт» (код 39825226) організовано схему із ухилення від сплати податків із доходів, які надходять на рахунки підприємств від реалізації житлових квартир у ЖК «Совські стави» (м. Київ, вул. Кіровоградська 70) та ЖК «Шулявський» (м. Київ, вул. Машинобудівна, б. 26).

Зокрема посадовими особами ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855, директор - ОСОБА_5, засновник - ТОВ «Сіті Девелопмент»), яке є генеральним підрядником будівництва ЖК «Совські стави» (м. Київ, вул. Кіровоградська 70) за період з липня 2015 року по серпень 2016 року під час проведення господарських відносин із ТОВ «Будімперія Груп» (код ЄДРПОУ 40048252) ТОВ «Універсал Пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Київдомбуд» (код ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ріал-С Груп» (код ЄДРПОУ 40488643), ТОВ «Вільнос Компані» (код ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія Буд» (код ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «Делюкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40538751) занижено податкові зобов'язання з ПДВ на суму 3 164 868 грн. та податку на прибуток на 2 848 381,26 грн., загалом на 6 013 249,26 грн.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 13.05.17 встановлено заниження ТОВ «Компанія Глобал Трейд» податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 164 868 грн. та податку на прибуток на 2 848 381,26 грн., загалом на 6 013 249,26 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час розслідування отримано докази, що свідчать про придбання будівельних товарів та отримання будівельних послуг ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855), ТОВ «Сіті Девелопмент» (код 32671817), ТОВ «Мітбуд» (код 40043668), ТОВ «Київбудмоноліт» (код 39825226) за готівковий рахунок поза бухгалтерським обліком, а документальне формування від ФСГД. Це підтверджується матеріалами оперативно-розшукової справи, яка стала підставою для внесення відомостей до ЄРДР, аналізом даних АІС «Єдиний реєстр податкових накладних».

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що замовником будівництва ЖК «Шулявський» (м. Київ, вул. Машинобудівна, б. 26) являється ТОВ «Інтегралівест» (код 32671817)

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Інтегралівест» (код 32671817) з моменту реєстрації по даний час використовує розрахункові рахунки № 26009211122, які відкрито в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805).

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтегралівест» (код 32671817), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із контрагентами, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Інтегралівест» (код 32671817). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805 м. Київ, вул. Лескова, буд 9) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю, і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.

У судове засідання слідчий не з'явився. Подав заяву, в якій просив розглянути клопотання у його відсутності та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Дослідивши матеріали, на які посилається прокурор, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., начальнику 2 відділу РКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Стоянову О.О., слідчим слідчої групи Ващенко В.О., Тищенку В.Л., Мельніченку І.В., Тимченко К.І., Острик М.М., Стойнову О.С., Щербині М.О. або, за дорученням оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805 м. Київ, вул. Лескова, буд 9), що стосуються обслуговування рахунку № 26009211122, (по всім валютам) який належить ТОВ «Інтегралінвест» (код 32671817), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № 26009211122 за весь період діяльності, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- копії документів на підставі яких ТОВ «Інтегралінвест» (код 32671817), чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в АТ «Райффайзен банк Аваль» (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляду щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2016 по даний час із зазначенням дати та часу з'єднання;

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам № 26009211122 за весь період діяльності.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: