Ухвала суду № 75265097, 04.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32513/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Бондаренко О.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві Синенка Є.А., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42017100000000026,-

В С Т А Н О В И В :

04.07.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві Синенка Є.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О.П., про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Інеск Буд» (код ЄДРПОУ 39173612).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні слідчого відділу Печерського УП ГУ НП у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017100000000026 від 12.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва здійснює злочинну діяльність транзитно - конвертаційна група, а саме: ТОВ "ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 41115446), ТОВ "КВАРТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 40996192), ТОВ "ЕКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС" (код ЄДР 40075239), ТОВ «ФАВОРИТ15» (код за ЄДРПОУ 39962170), ТОВ «ІНСАЙДЕР15» (код за ЄДРПОУ 39547354), ТОВ «УЛПГ ГРУП» (код ЄДР 39496876), ТОВ «"ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ІДЕА ІНВЕСТ"» (код ЄДР 33597510), ТОВ «ТРАНСРЕАЛ» (код ЄДР 38721590), ТОВ «БІА - МЕТ» (код ЄДР 38856405), ПП «АРМІ» (код ЄДР 30536962), ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО МАТЕРІАЛЬНО-ТЕХНІЧНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ "УКРПРОМРЕСУРСИ» (код ЄДР 31459219), ТОВ «Т-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДР 38408726) ТОВ «Т-ТРАНС ЛТД» (код ЄДР 38408731), ТОВ «ТАРКОМ СЕРВІС» (код ЄДР 31525946), ТОВ "ХОРСЕН" (41065111), ТОВ "ВІКТОРЕНКО ПАРТНЕРС" (41387539), ТОВ"СЕТАМІУС" (41658587), ТОВ "СИНКЛІТ" (41658545), ТОВ "ВАЛЬТРАН" (41795751), ТОВ "ГІКСАР" (41795924), ТОВ"ІНТЕГРЕ" (41725684), ТОВ "БАСТАРДО" (41724916), ТОВ"БЕКВОРД" (41794061), ТОВ "МУСКАЛ" (41658613), ТОВ "САПОРО"(41521047), ТОВ "РИВАР"(41658592), ТОВ "ФАРИС"(41658538), ТОВ "САПОРО"(41521858), ТОВ "ФІШЛЕНД ТРЕЙД"(41507944), ТОВ "ХЕЛИНАП" (41658655), ТОВ "СИНКЛІТ" (41658545), ТОВ "ТИНИЗ" (41658519), ТОВ "ШЕРОНС" (41658503), ТОВ "СПЕЙСКОН" (41658641), ТОВ"АРТАНАК" (41520792), ТОВ"АДЕМАНТ" (41725553), ТОВ"КОНОВАС" (41658869), ТОВ "ЕМИС" (41796048), ТОВ "ОНКОМ" (41725595), ТОВ "АДЕМАНТ" (41725553) та інші, які діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб, шляхом внесення недостовірних даних до офіційної документації, надають підприємствам реально діючого сектору економіки України послуги з формування незаконного податкового кредиту та проведення безготівкових коштів у готівку відображаючи фінансово - господарські операції з підприємствами ТОВ «Інеск Буд» (код ЄДРПОУ 39173612), ТОВ «Селф-Актив» (код ЄДРПОУ 39547354) ТОВ "Кривбасметалстіл" (33873515), ТОВ "ДИЗЕЛЬСЕРВІС" (30734801), ТОВ "ГРУПА КОМПАНІЙ "РЕБУС" (41176118), ТОВ "ПРОВІДНІ ТЕХНОЛОГІЇ БУДІВНИЦТВА" (38365283), ТОВ"АПРІОРА" (35715139), ТОВ "ЕЛІЗ БУД" (40390418) та іншими, таким чином щомісячний обіг коштів по рахунках указаної транзитно - конвертаційної групи становить 200 млн. грн., що спричиняє тяжкі наслідки державному бюджету України.

Встановлено, що ТОВ «ФАВОРИТ15» (код за ЄДРПОУ 39962170) та ТОВ «ІНСАЙДЕР15» (код за ЄДРПОУ 39547354) спеціалізуються на ввезенні на митну територію України (імпорті) легкових та вантажних автотранспортних засобів та подальшою реалізацією зазначених транспортних засобів, переважно, в адресу фізичних осіб, які не являються суб'єктами господарювання, а також платниками податку на додану вартість.

Поряд з цим, з метою надання іншим суб'єктам господарювання податкової вигоди, яка полягає в безпідставному формуванні для останніх податкового кредиту з ПДВ по, фактично, безтоварних операціях з реалізації автотранспортних засобів, зазначені товариства (ТОВ «ФАВОРИТ15» та ТОВ «ІНСАЙДЕР15») надають можливість таким підприємствам ухилятись від сплати податків.

Ряд таких «вигодонабувачів» використовуються як «транзитні», працюють невеликий період часу, після чого перереєстровуються в інший регіон та на інших осіб з метою уникнення проведення їх перевірок.

До цієї групи підприємств входять: ТОВ «ВІРПУЛ ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 40583846, ДПІ у Печерському районі); ТОВ «ЛАКОНІС ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 40662278, ДПІ у Печерському районі); ТОВ «САНТІС ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 40665441, ДПІ у Печерському районі); ТОВ «БАРСЕТ» (код за ЄДРПОУ 40714226, ДПІ у Печерському районі); ТОВ «ПРИОРІТЕТ ГРУП» (код за ЄДРПОУ 40760216, ДПІ у Печерському районі); ТОВ «КОЛОРІС ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 40760246, ДПІ у Печерському районі); ТОВ «ВОРДСТАЙЛ» (код за ЄДРПОУ 40911627, ДПІ у Печерському районі)

Окрім вищеперерахованих «транзитних» товариств з безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ скористались також: ТОВ «Селф-Актив» (код за ЄДРПОУ 39547354, ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві); ТОВ «Інекс Буд» (код за ЄДРПОУ 39173612, ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві).

Згідно наявних інформаційно-аналітичних систем ДФСУ, зазначені товариства впродовж 2016 року сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок документального відображення у податковій звітності придбання автотранспортних засобів, зокрема: ТОВ «Селф-Актив» - придбання транспортних засобів (7 вантажних автомобілів та напівпричепу) у ТОВ «ІНСАЙДЕР15» на загальну суму 1 108 000 грн., сформувавши таким чином собі податковий кредит з ПДВ вна суму 184 666,67 грн. та витрати; ТОВ «Інекс Буд» - придбання транспортних засобів (12 вантажних автомобілів та 1 легкового) у ТОВ «ФАВОРИТ15» на загальну суму 3 млн. грн., сформувавши таким чином власний податковий кредит з ПДВ в сумі 500 тис. грн. та витрати.

Про безтоварність зазначених операцій свідчить також той факт, що зазначені товариства (ТОВ «Інекс Буд», ТОВ «Селф-Актив») впродовж 2016 року не здійснювали державну реєстрацію будь-яких транспортних засобів, та згідно наявної податкової звітності даних підприємств не мають жодних транспортних засобів на балансі, крім того, до теперішнього часу, відсутні факти подальшої реалізації транспортних засобів зазначеними товариствами.

Окрім цього, ТОВ «Інеск Буд» та ТОВ «Селф-Актив» є пов'язаними особами, оскільки ІНФОРМАЦІЯ_1 є гр. ОСОБА_3, а ІНФОРМАЦІЯ_2 є гр. ОСОБА_4, які є чоловіком та дружиною.

На запит до ТОВ «Інеск Буд» та ТОВ «Селф-Актив» отримано відмову в наданні відповідних документів.

Також в ході аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Інеск Буд» встановлено, що останнє безпідставно сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ "ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 41115446), ТОВ "КВАРТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 40996192), ТОВ "ЕКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС" (код ЄДР 40075239).

Оскільки службові особи ТОВ «Інеск Буд» та ТОВ «Селф-Актив» категорично відмовляються надавати документи та покази на відповідні запити, у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинах з ТОВ "ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 41115446), ТОВ "КВАРТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 40996192), ТОВ "ЕКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС" (код ЄДР 40075239), ТОВ «ФАВОРИТ15» (код за ЄДРПОУ 39962170), ТОВ «ІНСАЙДЕР15» (код за ЄДРПОУ 39547354).

В заяві поданій до суду слідчий Синенко Є.А. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вилучення документів є необхідним для забезпечення експертного дослідження, яке призначене відповідно до постанови слідчого від 15.05.2018.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві Синенка Є.А., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42017100000000026- задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Печерського УП ГУ НП у місті Києві Синенку Євгенію Анатолійовичу, прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, або за їх дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ до речей і документів, які на даний час знаходяться у володінні ТОВ «Інеск Буд» (код ЄДРПОУ 39173612), а також можливість вилучити наступні документи в оригіналах за період з часу 01.01.2016 по теперішній час:

- угоди, контракти з ТОВ "ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 41115446), ТОВ "КВАРТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 40996192), ТОВ "ЕКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС" (код ЄДР 40075239), ТОВ «ФАВОРИТ15» (код за ЄДРПОУ 39962170), ТОВ «ІНСАЙДЕР15» (код за ЄДРПОУ 39547354) з усіма наявними додатками; актів прийому-передачі та актів виконаних робіт, документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ТОВ "ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 41115446), ТОВ "КВАРТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 40996192), ТОВ "ЕКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС" (код ЄДР 40075239), ТОВ «ФАВОРИТ15» (код за ЄДРПОУ 39962170), ТОВ «ІНСАЙДЕР15» (код за ЄДРПОУ 39547354) товарів (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ТОВ «Інеск Буд» (код ЄДРПОУ 39173612) поставлених ТОВ "ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 41115446), ТОВ "КВАРТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 40996192), ТОВ "ЕКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС" (код ЄДР 40075239), ТОВ «ФАВОРИТ15» (код за ЄДРПОУ 39962170), ТОВ «ІНСАЙДЕР15» (код за ЄДРПОУ 39547354) згідно господарських документів товарів (робіт, послуг) у фінансово-господарській діяльності;

- виписки з банку з додатками; платіжні доручення; рахунків-фактур; прибуткових та видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних, а у випадку ввезення товарів на митну територію України, і вантажно-митних декларацій, статути, накази, рішення чи протоколи загальних зборів засновників про призначення на посаду (звільнення з посади) директора та головного бухгалтера ТОВ «Інеск Буд» (код ЄДРПОУ 39173612);

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/32513/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Синенку Є.А.

Слідчий суддя В. В. Бортницька