Ухвала суду № 75265071, 04.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32492/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Бондаренко О.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київські області Коломієць В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018000000000637,-

В С Т А Н О В И В :

04.07.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження лідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київські області Коломієць В.В., погоджене прокурором відділу ГПУ Паршутіним А., надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000000637 від 16.03.2018, за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що нежилий будинок автогосподарства площею 3916,7 кв.м. розташований за адресою: АДРЕСА_1 належить територіальним громадам сіл, селищ, міст Київської області в особі Київської обласної ради та закріплений на праві господарського відання за комунальним підприємством Київської обласної ради «Автогосподарство» (ЄДРПОУ 04012477) на праві комунальної власності.

У зв'язку із наявністю у КП КОР «Автогосподарство» податкового боргу перед бюджетом у розмірі понад 2,3 млн. грн., майно комунального підприємства, зокрема й вищевказаний нежилий будинок Автогосподарства, описаний Державною податковою інспекцією у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві та переданий в податкову заставу.

Зокрема, в 2016 році ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві звернулась до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовною заявою до КП КОР «Автогосподарство» про надання дозволу на погашення суми податкового боргу за рахунок майна платника податків, що перебуває у податковій заставі.

Постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 31.10.2017 у справі № 826/1681/17 позовні вимоги ДШ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві було задоволено частково, а саме надано дозвіл на погашення усієї суми податкового боргу КП КОР «Автогосподарство» за рахунок майна, що перебуває в податковій заставі, за виключенням нежилого будинку автогосподарства загальною площею 3916,7 кв.м, розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

В подальшому, постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 13.12.2017 по справі 826/1681/17 за апеляційними скаргами КП КОР «Автогосподарство», ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, ГУ ДФС у м. Києві на постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 31.10.2017 залишено без задоволення апеляційну скаргу КП КОР «Автогосподарство», а апеляційні скарги ДШ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві та ГУ ДФС у м. Києві задоволено, постанову Окружного адміністративного суду міста Києва скасовано та надано дозвіл на погашення усієї суми податкового боргу КП КОР «Автогосподарство» за рахунок майна, що перебуває в податковій заставі, у тому числі нежилого будинку автогосподарства, загальною площею 3916,7 кв.м., розташованого за адресою: АДРЕСА_1, зокрема рішенням №7/26-15-17-06-29 від 27.12.17, що було підписано заступником начальника ГУ ДФС у м. м. Києві ОСОБА_3

В подальшому, службовими особами ГУ ДФС у м. Києві прийнято рішення від 27.12.2017 № 7/26-15-17-02-29 про погашення усієї суми податкового боргу КП КОР «Автогосподарство» за рахунок майна підприємства.

Листом від 28.12.2017 № 43632/10/26-15-17-06-30 ГУ ДФС у м. Києві повідомило КП КОР «Автогосподарство» про можливість, у відповідності до п. 95.12 статті 95 Податкового кодексу України, самостійно залучити суб'єкта оцінювальної діяльності з метою проведення експертної оцінки майна, яке перебуває у податковій заставі, про що листом від 02.01.2018 № 01/01-01 КП КОР «Автогосподарство» надало відповідь, що підприємство має намір самостійно звернутись до суб'єкта оцінювальної діяльності з метою проведення експертної оцінки майна, яке перебуває у податковій заставі.

Також, листом від 17.01.2018 № 17/01-01 КП КОР «Автогосподарство» повідомило ДФС про те, що скориставшись своїм правом, визначеним п. 95.12 статті 95 Податкового кодексу України та уклало відповідний договір про проведення незалежної оцінки з суб'єктом оцінювальної діяльності.

Так, КП КОР «Автогосподарство» уклало договір від 09.01.2018 з ТОВ «Українська експертна група» про проведення незалежної оцінки майна, що перебуває у податковій заставі.

На виконання умов Договору про проведення незалежної оцінки від 09.01.2018, ТОВ «Українська експертна група» надало звіт про оцінку майна нежилого будинку автогосподарства загальною площею 3916, 7 кв.м, що розташований за адресою АДРЕСА_1.

Відповідно до висновку про вартість майна ринкова вартість об'єкту оцінки станом на 16.01.2018 становить 17 403 969 грн.

Звіт про оцінку нерухомого майна КП КОР «Автогосподарство», зокрема й нежитлового будинку Автогосподарства було надано до ГУ ДФС у м. Києві.

Водночас, розпорядженням від 17.01.2018 № 14 Київської обласної ради в особі її голови - ОСОБА_4 «Про призначення виконуючого обов'язки генерального директора КП КОР «Автогосподарство» було звільнено від виконання обов'язків генерального директора даного підприємства ОСОБА_5 та призначено ОСОБА_6

В лютому 2018 року новий керівник КП КОР «Автогосподарство» звернувся до ДФС у м. Києві із заявою про те, що КП КОР «Автогосподарство» не буде залучати суб'єкта оціночної діяльності для оцінки майна, що перебуває в податковій заставі з підстав відсутності коштів на підприємстві, в той час коли оцінку майна вже було проведено, про що було повідомлено ГУ ДФС у м. Києві листом від 17.01.2018 № 17/01-02.

В подальшому, посадові особи ГУ ДФС у м. Києві, маючи оцінку майна комунального підприємства від 16.01.2018 проведену ТОВ «Українська експертна група», яка становить 17 403 969 грн., роблять нову оцінку проведену ТОВ «Меркурій Партнерс» (ЄДРПОУ 39456629), яка становить 4 801 419 грн. і укладають договір про реалізацію даного майна з «Українською універсальною біржею» (ЄДРПОУ 25158707).

Продаж комунального майна, що перебуває у податковій заставі здійснюється відповідно до Порядку проведення цільових аукціонів з продажу майна платника податків, яке перебуває у податкові заставі затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 22.05.2017 № 518.

Відповідно до розділу 3 зазначеного вище Порядку, цільовий аукціон проводиться на підставі відповідного договору, який укладається контролюючим органом з уповноваженою товарною біржою.

У відповідності до вимог вищенаведеного Порядку, організатор аукціону не пізніше ніж за 15 днів до дня проведення цільового аукціону оприлюднює відповідне оголошення в засобах масової інформації та на власній веб-сторінці.

З огляду на те, що аукціон відбувся 28.02.2018, Договір - доручення з біржею повинен бути укладений не раніше 12.02.2018.

Однак, відповідно до переліку укладених договорів - доручень на реалізацію заставного майна з уповноваженими організаціями, який розміщений на офіційному сайті ГУ ДФС у м. Києві, - договір між ГУ ДФС у м. Києві та «Українська універсальна біржа» було укладено у період з 23 по 28 лютого 2018 року.

За даними, отриманими з офіційної веб-сторінки Української універсальної біржі, жодних оголошень про проведення аукціону з продажу нерухомого майна КП КОР «Автогосподарство» здійснено не було, що свідчить про фальсифікацію аукціону.

Таким чином, початкова ціна для реалізації нерухомого майна КП КОР «Автогосподарство», в тому числі й нежитлового будинку автогосподарства (літера А) загальною площею 3916, 7 кв.м. мала б становити 17 403 969 грн. Однак, у результаті злочинних дій групи осіб, дана оцінка майна не була надана організатору аукціону, а була надана власна (значно занижена) оцінка комунального майна, яка склала - 4 801 419 грн.

28.02.2018 року «Українською універсальною біржею» було проведено цільовий аукціон з продажу майна платника податків КП КОР «Автогосподарство», за результатами проведення якого, нежилий будинок автогосподарства за адресою: м. Київ, Кудрявськнй узвіз, 3 (Літ. «А») загальною площею 3 916, 7 кв.м. та нерухоме майно реалізовано за 4 801 419 грн. суб'єкту господарювання ТОВ «Ді-Ві-Транс» (ЄДРПОУ 41908065), яке має ознаки фіктивності (одноосібний склад директорів та засновників, мінімальний установчий фонд, будь-якої фінансово-господарської діяльності підприємство не здійснювало).

Встановлено, що ТОВ «УКРБІЗНЕС КАПІТАЛ» (ЄДРПОУ 34429480) на підставі статуту та договору доручення на продаж майна на аукціоні від 07.02.2018 укладеного з ГУ ДФС у м. Києві реалізувало нежилий будинок автогосподарства ТОВ «Ді-Ві-Транс» (ЄДРПОУ 41908065).

Таким чином, за результатом проведення «Українською універсальною біржею» аукціону, нерухоме майно КП КОР «Автогосподарство» відчужено за ціною, що не відповідає дійсній вартості майна, визначеній у звіті про незалежну оцінку майна від 16.01.2018 проведеному ТОВ «Українська експертна група».

Також, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно № 116014202 станом на 02.03.2018, на нерухоме майно КП КОР «Автогосподарство», зокрема і реалізованої будівлі, міститься 5 записів пре обтяження (№ 22482790, № 675792, № 24522478, № 18686092, № 4352820), що свідчить про те, що реалізація майна відбувалась при наявних в реєстрі речових прав на нерухоме майно заборонах на його відчуження, що в свою чергу вказує на додаткову фальсифікацію торгів.

Отже, нерухоме майно, що фактично знаходилось у власності територіальної громади сіл, селищ, міст, управління якими здійснюють районні та обласні ради, було відчужено за значно заниженою ціною, що свідчить про завдання державі значних збитків на суму понад 12 млн. грн.

В подальшому, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно № НОМЕР_1 станом на 28.03.2018, ТОВ «Ді-Ві-Транс» (ЄДРПОУ 41908065) відчужило нежилий будинок автогосподарства (літ.А), об'єкт житлової нерухомості, загальною площею 3916,7 кв.м., що розташований за адресою: АДРЕСА_1, на користь компанії БЕЛЛІ ТРЕЙД ЛП «BELLI TRADE LP» код ЄДРПОУ відсутній, оскільки особа не є резидентом України, країна реєстрації Сполучене Королівство Великобританії та Північної Ірландії.

Наразі під час розслідування даного кримінального правопорушення виникла необхідність в розкритті банківської таємниці стосовно руху коштів по рахунках відкритих вказаними вище підприємствами, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Встановлено, що згідно реєстраційних даних вказаних вище підприємств отриманих ГВ БКОЗ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області під час виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України наступні суб'єкти господарювання мають відкриті в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) банківські рахунки: ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707), рахунки № НОМЕР_2, НОМЕР_3.

В заяві поданій до суду слідчий Коломієць В.В. просила розглянути клопотання у її відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київські області Коломієць В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018000000000637- задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області старшому лейтенанту юстиції Коломієць Владлені Вікторівні, лейтенанту юстиції Тітову Мирославу Анатолійовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять відомості про клієнтів в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), а також рахунків означеного підприємства: ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707), а також рахунків означеного підприємства: №№ НОМЕР_2, НОМЕР_3 та інших банківських рахунків, які були використані для перерахування у період з 01.01.2015 по 04.06.2018 грошових коштів даною юридичною особою, та про проведення у приміщенні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) вилучення наступних документів:

виписки руху коштів по рахунках №№ НОМЕР_2, НОМЕР_3, а також інших рахунках в національній та іноземних валютах, з обов'язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти, у період з 01.01.2015 по 04.06.2018 (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов'язково вказати повний шлях проходження грошових коштів) з наданням інформації в електронному вигляді у форматі .xls та .txt;

копій юридичних справ ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707), в тому числі документів, на підставі яких були відкриті, закриті та обслуговувались розрахункові рахунки зазначених юридичних осіб, документів які надавались в ході обслуговування вказаних рахунків;

копій документів як в печатному так і в електронному вигляді, що містять інформацію про укладення між ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707) та АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) договорів про банківське обслуговування в режимі віддаленого доступу «клієнт-банк», а також документів які містять дані про комп'ютер клієнта та контрагентів (з зазначенням ІР-адрес комп'ютерів клієнта та контрагентів, та всієї наявної інформації з логфайлів), з якого здійснювалось управління проведенням відповідних розрахунків;

копій документів щодо ведення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707) (договорів з нерезидентами, ВМД, акти та інші документи, що підтверджують здійснення експорту (імпорту) продукції, виконання робіт (надання або отримання послуг), здійснення експорту прав інтелектуальної власності, та інших документів, що необхідні АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями вказаними підприємствами;

копій виписок з журналу експорто-імпортних операцій АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) за операціями ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707) із зазначенням даних, встановлених «Інструкцією про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями», затвердженої Постановою Правління НБУ N 136 від 24.03.1999 року;

копій документальних матеріалів (реєстри електронних копій ВМД та інші документи), що стали підставою для поставлення/зняття з контролю ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707) по контрактам з нерезидентами;

копій договорів-доручення, копії векселів, які пред'являлися для погашення та перерахування грошових коштів, акти пред'явлення векселів до сплати та інші документи відповідно до яких здійснювалось зарахування/списання грошових коштів на рахунки ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707) (розпорядження бухгалтерії, реєстри, копії цінних паперів, договори, контракти);

копії кредитних справ ТОВ «Українська універсальна біржа» (код ЄДРПОУ 25158707) укладені у період із 01.01.2015 по 04.06.2018 (кредитні договори, договори застави, державні акти на право власності на земельні ділянки, кредитні заявки позичальників, повідомлення про умови кредитування, свідоцтва про реєстрацію СПД, баланси СПД, договори поруки, акти огляду заставного майна, експертні висновки їх вартості, висновки щодо перевірки фінансового стану позичальників та поручителів, дозволи на видачу кредитів, рішення кредитного комітету, витяги з Державного реєстру обтяжень рухомого майна, довідки з банку про наявну кредитну заборгованість, витяги з Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, витяги з Державного реєстру обтяжень рухомого майна про податкові застави, розпорядження бухгалтерії про відкриття кредитних рахунків та рахунків для обліку нарахованих процентів, розпорядження банку на видачу коштів, видаткові ордери, виписки про рух коштів по кредитних справах з розшифровкою платежів (назви, код ЄДРПОУ або ідентифікацій код, номер рахунку, МФО банківської установи, конкретного часу, призначення та дати платежів, номерів платіжних документів), виписки з бухгалтерії щодо оплати по кредитним угодам, відомості стосовно кредитного інспектора по справах), та інші документи, що містяться в кредитній справі клієнта згідно регламенту видачі кредитів банку.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/32492/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Коломієць В.В.

Слідчий суддя В. В. Бортницька