Ухвала суду № 75264077, 12.07.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7890/18

Провадження № 1-кс/712/3581/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про арешт коштів

м. Черкаси 12 липня 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чечот А.А., при секретарі Деркач А.І., за участю прокурора Зачепи Я.О., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32018250000000004 прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про арешт коштів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку прокурора Зачепи Я.О. та слідчого Старовойтова А.В., -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про арешт коштів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018250000000004, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, будучи платником єдиного податку ІІІ групи, без реєстрації платником ПДВ, а саме отримавши кошти за виконані роботи (послуги) від ТОВ «Юрія-фарм», ПАТ КБ «ПриватБанк», ЖБК «Дубово-2», ТО «Гала-торг», ЖБК «Резиденція Черкаси 1», ПРАТ «КЗС», ПП «Данар» та інших, перевищивши ліміт оподаткованих операцій без реєстрації платником ПДВ, не зареєструвався як платник податку на додану вартість, в порушення п. 181.1 ст. ст. 181, п. 183.2 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2007 тис.грн., в порушення п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України, шляхом перевищення граничного розміру отриманого доходу, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на суму 1878 тис. грн. та в порушення п. 293.8(3) ст. 293 Податкового кодексу України ухилився від сплати єдиного податку в сумі 134 тис. грн., а всього за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 податків на загальну суму 4019 тис.грн.

Вказаний факт підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 10.11.2017 №469/23-00-13-0214/НОМЕР_1.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 для здійснення своєї незаконної діяльності використовує розрахункові рахунки №26257365674203 та №26259365674201, які відкриті в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

На дані рахунки надходять грошові кошти, набуті внаслідок перевищення ліміту оподаткованих операцій без реєстрації платником ПДВ.

З огляду на вказане, на даний час виникли підстави для накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних банківських рахунках.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Пунктами 1 та 2 частини 2 статті 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно з ч. 1 ст. 961 КК України спеціальна конфіскація полягає примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян

Спеціальна конфіскація, відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 962 КК України застосовується у разі, якщо гроші одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна.

Частиною першою ст. 642 КПК України визначено, що третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

У ході досудового розслідування кримінального провадження 06.07.2018 винесено постанову про визнання речовим доказом коштів, які знаходяться на рахунках ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), з метою недопущення їх втрати.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для арешту коштів, які знаходяться на рахунку ФОП ОСОБА_3

На підставі вищевикладеного, з метою належного зберігання речових доказів, (грошових коштів, які знаходяться на вказаному рахунках ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1)), та в подальшому розгляду питання про їх долю та спеціальну конфіскацію в дохід держави, керуючись ст. ст. 961, 962 КК України, ст. 40, ст. 98, ст. 100, 170, 171, 172 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області юриста 2-го класу ОСОБА_2 та накласти арешт на грошові кошти по рахунках ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №26257365674203 та №26259365674201, які відкриті в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №26257365674203 та №26259365674201, які відкриті в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на рахунки ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №26257365674203 та №26259365674201, які відкриті в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), на внутрішньо банківський рахунок №3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №26257365674203 та №26259365674201, які відкриті в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) та вже знаходяться на рахунку №3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов’язати працівників ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 чи особі за його дорученням довідку про залишок коштів на рахунках ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) №26008000023789, №26054051508111, №26007051507620, які відкриті в ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570), при накладенні арешту на його кошти та в подальшому щомісячно надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.: 18001, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235 до моменту направлення кримінального провадження до суду.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п'яти) днів з дня отримання до апеляційного суду Черкаської області області.

Ухвала набирає чинності після закінчення строків на її оскарження.

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області юриста 2-го класу ОСОБА_2 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, або на особу за їх дорученням.

Слідчий суддя А.А.Чечот