Ухвала суду № 75237676, 11.07.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7894/18

Провадження №1- кс/712/3585/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

11 липня 2018 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене у кримінальному провадженні, № 32018250000000030 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Главшляхбуд», в порушення вимог п.п. 49.18.1 п.49.18 ст.49, п.185.1, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, п.5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженої наказом МФУ 29.01.2016 року №21, в період з 01.07.2017 по 31.12.2017, шляхом приховування об’єкту оподаткування, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 595,4 тис. грн., що є у великих розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Главшляхбуд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Главшляхбуд» зі службою автомобільних доріг у Черкаській області (код ЄДРПОУ 05422303), департаментом архітектури та містобудування Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 38715770), ТОВ «ГЕНБУД ХХI» (код ЄДРПОУ 39659141), ПАТ «Черкаський асфальтобетонний завод» (код ЄДРПОУ 3327552), ТОВ «ЦЕНТРДОРРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38749259), ТОВ «ШЛЯХОВЕ БУДІВНИЦТВО «АЛЬТКОМ» (код ЄДРПОУ 32794511), ТОВ «IНТЕРСТРОЙ ХХI» (код ЄДРПОУ 37131832), КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» (код ЄДРПОУ 2082522) за період з 01.07.2017 по 31.12.2017, а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів ТОВ «Главшляхбуд» по взаємовідносинам із вказаними контрагентами за період з 01.07.2017 по 31.12.2017. в т. ч. договори, відомості синтетичного та аналітичного обліку за рахунками 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 703 «Дохід від реалізації робіт і послуг», оборотно-сальдова відомість, 6432 «Податкові зобов’язання», 6412 «Податок на додану вартість», а також договори, податкові накладні, які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з вказаними суб’єктами господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Главшляхбуд».

В судове засідання прокурор не з»явилась, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримує та просить суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ «Главшляхбуд» оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження № 32018250000000030, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки отримані у ході проведення тимчасового доступу до речей і документів дані матимуть для встановлення об’єктивної істини у кримінальному провадженні №32018250000000030оскільки містять відомості, що можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1Л про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних документів ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини зі службою автомобільних доріг у Черкаській області (код ЄДРПОУ 05422303), департаментом архітектури та містобудування Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 38715770), ТОВ «ГЕНБУД ХХI» (код ЄДРПОУ 39659141), ПАТ «Черкаський асфальтобетонний завод» (код ЄДРПОУ 3327552), ТОВ «ЦЕНТРДОРРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38749259), ТОВ «ШЛЯХОВЕ БУДІВНИЦТВО «АЛЬТКОМ» (код ЄДРПОУ 32794511), ТОВ «IНТЕРСТРОЙ ХХI» (код ЄДРПОУ 37131832), КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» (код ЄДРПОУ 2082522) за період з 01.07.2017 по 31.12.2017, в т. ч. договори, відомості синтетичного та аналітичного обліку за рахунками 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 703 «Дохід від реалізації робіт і послуг», оборотно-сальдова відомість, 6432 «Податкові зобов’язання», 6412 «Податок на додану вартість», а також договори, податкові накладні, які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з вказаними суб’єктами господарської діяльності та перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671).

Виконання цієї ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, або на особу за їх дорученням.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Романенко В.А.