Ухвала суду № 75214701, 27.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/10487/18

Провадження № 1-кс/761/7208/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання Прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртового Максима Олександровича, про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртовой Максим Олександрович вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42018000000000147 від 24.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

Встановлено, що службові особи ПАТ «Дніпропетровський металургійний завод імені Комінтерну» (ЄДРПОУ 05393062) здійснили умисне ухилення від сплати податків до бюджету України на суму 76 998 464,23 грн. за період із 01.01.2016 по 14.11.2017 шляхом укладання угод на закупівлю обладнання та перерахування грошових коштів суб'єктам господарювання ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691), ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655), ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630), ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723), які в свою чергу отримані грошові кошти перерахували на розрахункові рахунки суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) створених з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору, шляхом складання, видачі завідомо неправдивих документів (податкових та видаткових накладних) та внесення до офіційних документів (податкової звітності з податку на додану вартість) завідомо неправдивих відомостей, з метою сприяння підприємствам реального сектору в мінімізації податкових зобов'язань, а саме: ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244), ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436), ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274), ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665), ТОВ «МС «Інфоглобал Центр» (ЄДРПОУ 39739614), ТОВ «Райланд» (ЄДРПОУ 40782390), ТОВ «АП-Грейд» (ЄДРПОУ 40235425), ТОВ «Ін-Капелс» (ЄДРПОУ 40658209), ТОВ «Бесттайм» (ЄДРПОУ 39538355) та інших товариств по ланцюгу їх постачання.

Відповідно до аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дніпропетровський металургійний завод імені Комінтерну» (ЄДРПОУ 05393062) щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового зниження, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2016 по 13.12.2017 року» проведеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України від 27.12.2107, встановлено що протягом зазначеного періоду ПАТ «Дніпропетровський металургійний завод імені Комінтерну» (ЄДРПОУ 05393062) здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із:

- ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691) щодо надання товарів/послуг на загальну суму 113 239 997,61 грн, у т.ч. ПДП 18 873 332,93 грн.;

- ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655) щодо надання товарів/послуг на загальну суму 107 472 552,29 грн., у т.ч. ПДВ 17 912 092,06 грн.;

- ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630) щодо надання товарів/послуг на загальну суму 121 003 494,99 грн., у т.ч. ПДВ 20 167 249,17 грн.;

- ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723) щодо надання товарів/послуг на загальну суму 120 280 315,34 грн., у т.ч. ПДВ 20 046 716,23 грн

У свою чергу:

- ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691) здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244) щодо надання товарів/послуг на загальну суму 113 245 130,01 грн, у т.ч. ПДП 18 874 188,34 грн.;

- ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655) здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436) щодо надання товарів/послуг на загальну суму 107 470 401,98 грн, у т.ч. ПДП 17 911 733,66 грн.;

- ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630) здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274) щодо надання товарів/послуг на загальну суму 121 001 022,41 грн., у т.ч. ПДВ 20 166 837,06 грн.;

- ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723) здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) щодо надання товарів/послуг на загальну суму 120 274 231,02 грн., у т.ч. ПДВ 20 045 705,17 грн.

В подальшому по ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244), ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436), ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274) та ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) спостерігається обрив по ланцюгу постачання товарів.

Згідно баз даних ДПС України «Податковий блок» у ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244), ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436), ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274) та ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) та у товариств які здійснювали фінансові-господарські взаємовідносини із ними, а саме: ТОВ «МС «Інфоглобал Центр» (ЄДРПОУ 39739614), ТОВ «Райланд» (ЄДРПОУ 40782390), ТОВ «АП-Грейд» (ЄДРПОУ 40235425), ТОВ «Ін-Капелс» (ЄДРПОУ 40658209), ТОВ «Бесттайм» (ЄДРПОУ 39538355) відсутні виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення діяльності, дозвільні документи на проведення діяльності, яка їх потребує, а тому зазначені товариства здійснювали діяльність, спрямовану на отримання грошової вигоди і використовувались з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, зазначена інформація підтверджується допитом свідка - директора суб'єкта господарської діяльності, який зазначив, що не має будь-якого відношення до діяльності товариства.

Також, відповідно до протоколу огляду бази «Єдиний реєстр податкових накладних», складеного оперативним співробітником встановлено, що з однієї ІP адреси (130.180.210.35) здійснювалась реєстрація податкових накладних, виписаних підприємствами ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691), ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655), ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630) та ТОВ «Прайм Бізнес Компані», тобто товариств які фактично мали фінансово-господарські взаємовідносини із ПАТ «Дніпропетровський металургійний завод імені Комінтерну» (ЄДРПОУ 05393062). Крім того, згідно зазначеного протоколу встановлено, що ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436) та ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) також здійснювали реєстрацію податкових накладних, виписаних підприємствами з однієї ІP адреси (78.111.187.142).

Виходячи із наведеного, дослідженням не встановлено факту реального здійснення господарських операцій між ПАТ «Дніпропетровський металургійний завод імені Комінтерну» (ЄДРПОУ 05393062), ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691), ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655), ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630), ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723), ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244), ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436), ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274), ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665), ТОВ «МС «Інфоглобал Центр» (ЄДРПОУ 39739614), ТОВ «Райланд» (ЄДРПОУ 40782390), ТОВ «АП-Грейд» (ЄДРПОУ 40235425), ТОВ «Ін-Капелс» (ЄДРПОУ 40658209), ТОВ «Бесттайм» (ЄДРПОУ 39538355) по придбанню товарів (робіт, послуг) на загальну суму 461 990 785,42 грн., в тому числі ПДВ у розмірі 76 998 464,23 грн.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено відсутність ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691), ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655), ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630), ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723), ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244), ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436), ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274), ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665), ТОВ «МС «Інфоглобал Центр» (ЄДРПОУ 39739614), ТОВ «Райланд» (ЄДРПОУ 40782390), ТОВ «АП-Грейд» (ЄДРПОУ 40235425), ТОВ «Ін-Капелс» (ЄДРПОУ 40658209), ТОВ «Бесттайм» (ЄДРПОУ 39538355) за податковими адресами, про що складено протоколи огляду.

Відповідно відомостей щодо відкритих розрахункових рахунків у фінансових установах:

- ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691) має розрахунковий рахунок № 26001015971101, який було відкрито у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346);

- ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655) має розрахунковий рахунок № 26008015858001, який було відкрито у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346) та розрахункові рахунки № 26000001054227, № 26009013054227, № 26054013054227 відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627);

- ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630) має розрахунковий рахунок № 26005015864601, який було відкрито у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346) та розрахунковий рахунок № 26006001050626 відкритий ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050);

- ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723) має розрахунковий рахунок № 26009015863501 який було відкрито у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346) та розрахункові рахунки № 26002013054105, № 26003001054105, № 26057013054105 відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627);

- ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244) має розрахунковий рахунок № 26008015902601, який було відкрито у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346);

- ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436) має розрахунковий рахунок № 26007015882001, який було відкрито у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346) та розрахункові рахунки № 26008013054262, № 26009001054262, № 26053013054262 відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627);

- ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274) має розрахунковий рахунок № 26007015858701 який було відкрито у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346);

- ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) має розрахунковий рахунок № 26002015859501 який було відкрито у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346) та розрахункові рахунки № 26007013054207, № 26008001054207, № 26052013054207 відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627);

Вилучення оригіналів документів з приводу відкриття та використання рахунків № 26001015971101, що належить ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691); № 26008015858001, що належить ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655); № 26005015864601, що належить ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630); № 26009015863501, що належить ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723); № 26008015902601, що належить ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244); № 26007015882001, що належить ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436); № 26007015858701, що належить ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274); № 26002015859501, що належить ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) відкритих у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346) та рахунків № 26000001054227, № 26009013054227, № 26054013054227, що належить ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655); № 26002013054105, № 26003001054105, № 26057013054105, що належить ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723); № 26008013054262, № 26009001054262, № 26053013054262, що належить ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436); № 26007013054207, № 26008001054207, № 26052013054207, що належить ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а також рахунку № 26006001050626, що належить ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630) відкритого у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050) - необхідне для проведення почеркознавчих експертиз, пов'язаних із дослідженням підписів, які містяться в указаних документах та аналізу руху коштів по ним, в тому числі, з метою встановлення можливих фактів укладання договорів від імені директорів товариств із низкою підприємств реального сектору економіки, в тому числі ПАТ «Дніпропетровський металургійний завод імені Комінтерну» (ЄДРПОУ 05393062).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46 та ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050) що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Кудрявський узвіз, 2 із можливістю вилучення їх оригіналів, а саме документів з приводу відкриття та використання рахунків № 26001015971101, що належить ТОВ «Прайм Левел» (ЄДРПОУ 40400691); № 26008015858001, що належить ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655); № 26005015864601, що належить ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630); № 26009015863501, що належить ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723); № 26008015902601, що належить ТОВ «Дентайл» (ЄДРПОУ 39839244); № 26007015882001, що належить ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436); № 26007015858701, що належить ТОВ «Лаватера Плюс» (ЄДРПОУ 40778274); № 26002015859501, що належить ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) відкритих у ПАТ «Альфа Банк» у м. Києві (МФО 300346) та рахунків № 26000001054227, № 26009013054227, № 26054013054227, що належить ТОВ «Еріада Сталь» (ЄДРПОУ 40499655); № 26002013054105, № 26003001054105, № 26057013054105, що належить ТОВ «Прайм Бізнес Компані» (ЄДРПОУ 40698723); № 26008013054262, № 26009001054262, № 26053013054262, що належить ТОВ «Викленд» (ЄДРПОУ 40921436); № 26007013054207, № 26008001054207, № 26052013054207, що належить ТОВ «Мегатрейд Маркет» (ЄДРПОУ 40711665) відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а також рахунку № 26006001050626, що належить ТОВ «Грейтвел» (ЄДРПОУ 40636630) відкритого у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050).

В судове засідання прокурор не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Прокурор, звертаючись із клопотанням, належним чином не довів суду існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, а також потребу досудового розслідування, що виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи підприємств, про яких йдеться в клопотанні прокурора, в рамках проведення досудового розслідування кримінального правопорушення.

Крім того прокурором не було також обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, також не обґрунтовано і необхідність слідства у вилученні речей і документів.

Слідчий, мотивуючи своє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які посилався у клопотанні.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином прокурором не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ прокурор самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, у зв'язку із чим останнє задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання Прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртового Максима Олександровича, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: