Ухвала суду № 75200706, 09.07.2018, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/7278/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.07.2018 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Придачук О.А., за участю секретаря – Бомбушкар В.П., розглянувши клопотання слідчого слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018070000000003 – слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій реєстраційних справ, які знаходяться у володінні Кременецької районної державної адміністрації Тернопільської області в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців (47000, Тернопільська область, м. Кременець, вул. Шевченка, 56),-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що досудовим розслідуванням установлено, що 09.01.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018070000000003. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

Згідно клопотання в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фрешберрі» (код ЄДРПОУ 39813823, смт. Воловець, вул. Шевченка, 4) здійснюючи впродовж 2016-2017 рр. фінансово-господарські операції з придбання на території України ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) у фізичних осіб за готівку, документально оформляли вказані господарські операції від фізичних осіб-підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування (платники єдиного податку 2 групи).

Під час обшуку, що проводився за юридичною адресою (ТОВ «Фрешберрі» - Закарпатська область, смт. Воловець, вул. Шевченка 4) було виявлено: довіреність фізичної особи-підприємця ОСОБА_2, якою уповноважує ОСОБА_3 представляти його інтереси в будь-яких банківських та фінансових установах України разом із копією паспорта ОСОБА_4, копії паспортів фізичних осіб-підпримєців – контрагентів ТОВ «Фрешберрі», квитанції про сплату збору за спеціальне використання лісових ресурсів наступних ФОП: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_7. Платежі проводились в один день та в одному відділенні банку ПАТ «ВіЕс» (м. Львів). Додатково, було знайдено виписки руху коштів по рахункам фізичних осіб-підприємців та договори про спеціальне використання природних рослинних ресурсів місцевого значення в межах встановлених лімітів між фізичними особами-підприємцями та головою Гукликівської сільської ради Воловецького району Закарпатської області. Вищевказані документи, що були вилучені в ході обшуку дають підстави вважати, що фізичні особи-підприємці – контрагенти ТОВ «Фрешберрі» є підконтрольні та використовуються товариством для формування документації щодо придбання та походження ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби).

У адресу оперативного управління ГУ ДФС у Закарпатській області було направлено доручення №629/23 від 07.03.2018 року щодо встановлення СГД, які здійснювали реалізацію ТМЦ на ТОВ «Фрешберрі».

Згідно отриманої інформації у листі ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області №296/21-04 від 23.04.2018 року постачальниками вищевказаної продукції ТОВ «Фрешберрі» являлись наступні СГД:

?ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_1, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134);

?ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_2, АДРЕСА_1);

?ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_3, Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці);

?ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_4, АДРЕСА_2);

?ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_5, АДРЕСА_3);

?ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_6, Тернопільска область, м. Кременець, Мікрорайон - 3АДРЕСА_4)

?ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_7, Тернопільска область, Кременецький район, с. Великі Бережці, вул. Центральна);

?ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_8, Тернопільска область, Кременецький район, с. Крижі, 1);

?ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_9, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134);

?ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_10, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Алея Підгірна, 1);

?ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_11, Тернопільска область, м. Кременець, пров. Ремісничий, 5);

?ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_12, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 1);

?ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_13, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глиняна, 1);

?ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_14, АДРЕСА_1);

?ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_15, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 16);

?ОСОБА_23 (РНОКПП: 244802153, АДРЕСА_5)

?ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Березова, 1);

?ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17, Тернопільска область, Кременецький район, с. Сапанів, вул. Південна, 48А);

?ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18, АДРЕСА_6);

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32018070000000003 виникла необхідність проведення тимчасового доступу до реєстраційної справи фізичних осіб-підприємців з метою встановлення осіб, що подавали документи для державної реєстрації вищевказаних фізичних осіб-підприємців для встановлення їх зв’язку із службовими особами ТОВ «Фрешберрі».

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у секторі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців Кременецької районної державної адміністрації мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: в ході досудового розслідування необхідно отримати та дослідити усі реєстраційні документи фізичних осіб – підприємців, що являлись постачальниками ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ «Фрешберрі» , встановити осіб якими здійснювалась реєстрація вищенаведених фізичних осіб – підприємців, а також внесення змін до реєстраційної справи шляхом проведення відповідних слідчих дій

Підставою вважати, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у секторі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців Кременецької районної державної адміністрації є відомості, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch)

Необхідність застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження обумовлюється тим, що іншим шляхом отримати завірені належним чином копії документів не є можливим.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, всебічного та об’єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які складали та підписували документи, що стали підставою для проведення реєстрації фізичних осіб – підприємців - постачальників ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ «Фрешберрі», осіб які надавали доручення щодо проведення державної реєстрації вищевказаних фізичних осіб-підприємців, потрібно провести тимчасовий доступ до реєстраційних справ наступних СГД: ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_1, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134); ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_2, АДРЕСА_1); ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_3, Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_4, АДРЕСА_2); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_5, АДРЕСА_3); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_6, Тернопільска область, м. Кременець, Мікрорайон - 3АДРЕСА_4) ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_7, Тернопільска область, Кременецький район, с. Великі Бережці, вул. Центральна); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_8, Тернопільска область, Кременецький район, с. Крижі, 1); ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_9, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_10, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Алея Підгірна, 1); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_11, Тернопільска область, м. Кременець, пров. Ремісничий, 5); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_12, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 1); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_13, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глиняна, 1); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_14, АДРЕСА_1); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_15, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 16); ОСОБА_23 (РНОКПП: 244802153, АДРЕСА_5) ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Березова, 1); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17, Тернопільска область, Кременецький район, с. Сапанів, вул. Південна, 48А); ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18, АДРЕСА_6); що знаходяться у володінні Кременецької районної державної адміністрації Тернопільської області в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців (47000, Тернопільська область, м. Кременець, вул. Шевченка, 56), а тому слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судове засідання не з"явився, хоча про час та місце розгляду клопотання був повідомлений, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник виконавчого комітету Івано-Франківської міської ради на розгляд клопотання не з»явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений.

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів мотивоване тим, що в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати та дослідити усі реєстраційні документи фізичних осіб – підприємців, що являлись постачальниками ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ «Фрешберрі» , встановити осіб якими здійснювалась реєстрація вищенаведених фізичних осіб – підприємців, а також внесення змін до реєстраційної справи шляхом проведення відповідних слідчих дій, а тому з метою повного, всебічного та об’єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які складали та підписували документи, що стали підставою для проведення реєстрації фізичних осіб – підприємців - постачальників ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ «Фрешберрі», осіб які надавали доручення щодо проведення державної реєстрації вищевказаних фізичних осіб-підприємців, потрібно провести тимчасовий доступ до реєстраційних справ наступних СГД: ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_1, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134); ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_2, АДРЕСА_1); ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_3, Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_4, АДРЕСА_2); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_5, АДРЕСА_3); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_6, Тернопільска область, м. Кременець, Мікрорайон - 3АДРЕСА_4) ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_7, Тернопільска область, Кременецький район, с. Великі Бережці, вул. Центральна); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_8, Тернопільска область, Кременецький район, с. Крижі, 1); ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_9, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_10, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Алея Підгірна, 1); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_11, Тернопільска область, м. Кременець, пров. Ремісничий, 5); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_12, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 1); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_13, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глиняна, 1); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_14, АДРЕСА_1); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_15, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 16); ОСОБА_23 (РНОКПП: 244802153, АДРЕСА_5) ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Березова, 1); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17, Тернопільска область, Кременецький район, с. Сапанів, вул. Південна, 48А); ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18, АДРЕСА_6); що знаходяться у володінні Кременецької районної державної адміністрації Тернопільської області в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців (47000, Тернопільська область, м. Кременець, вул. Шевченка, 56).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали справи, беручи до уваги, що з наданих матеріалів клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати та дослідити усі реєстраційні документи фізичних осіб – підприємців, що являлись постачальниками ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ «Фрешберрі», встановити осіб якими здійснювалась реєстрація вищенаведених фізичних осіб – підприємців, а також внесення змін до реєстраційної справи шляхом проведення відповідних слідчих дій, узв»язку з чим з метою повного, всебічного та об’єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які складали та підписували документи, що стали підставою для проведення реєстрації фізичних осіб – підприємців - постачальників ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ «Фрешберрі», осіб які надавали доручення щодо проведення державної реєстрації вищевказаних фізичних осіб-підприємців, потрібно провести тимчасовий доступ до реєстраційних справ наступних СГД: ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_1, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134); ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_2, АДРЕСА_1); ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_3, Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_4, АДРЕСА_2); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_5, АДРЕСА_3); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_6, Тернопільска область, м. Кременець, Мікрорайон - 3АДРЕСА_4) ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_7, Тернопільска область, Кременецький район, с. Великі Бережці, вул. Центральна); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_8, Тернопільска область, Кременецький район, с. Крижі, 1); ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_9, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_10, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Алея Підгірна, 1); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_11, Тернопільска область, м. Кременець, пров. Ремісничий, 5); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_12, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 1); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_13, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глиняна, 1); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_14, АДРЕСА_1); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_15, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 16); ОСОБА_23 (РНОКПП: 244802153, АДРЕСА_5) ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Березова, 1); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17, Тернопільска область, Кременецький район, с. Сапанів, вул. Південна, 48А); ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18, АДРЕСА_6); що знаходяться у володінні Кременецької районної державної адміністрації Тернопільської області в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців (47000, Тернопільська область, м. Кременець, вул. Шевченка, 56), а тому слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження – слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, з можливістю передоручити її виконання іншому органу досудового розслідування ДФС України, слідчих слідчої групи ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ОСОБА_33, та за їх дорученням на оперативних працівників ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_34, ОСОБА_35, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій реєстраційних справ ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_1, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134); ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_2, АДРЕСА_1); ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_3, Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_4, АДРЕСА_2); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_5, Тернопільска область, м. Кременець, АДРЕСА_7); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_6, Тернопільска область, м. Кременець, Мікрорайон - 3АДРЕСА_4) ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_7, Тернопільска область, Кременецький район, с. Великі Бережці, вул. Центральна); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_8, Тернопільска область, Кременецький район, с. Крижі, 1); ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_9, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Дубенська, 134); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_10, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Алея Підгірна, 1); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_11, Тернопільска область, м. Кременець, пров. Ремісничий, 5); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_12, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 1); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_13, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глиняна, 1); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_14, АДРЕСА_1); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_15, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Глинянка, 16); ОСОБА_23 (РНОКПП: 244802153, АДРЕСА_5) ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16, Тернопільска область, м. Кременець, вул. Березова, 1); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17, Тернопільска область, Кременецький район, с. Сапанів, вул. Південна, 48А); ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18, АДРЕСА_6), які знаходяться у володінні Кременецької районної державної адміністрації Тернопільської області в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців (47000, Тернопільська область, м. Кременець, вул. Шевченка, 56).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя О.А. Придачук