Ухвала суду № 75179052, 04.07.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/725/2018

Справа № 537/1878/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.07.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., за участі секретаря Грицькової Я.С., слідчого Сніжко М.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції Сніжко М.Г., звернулася до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів ТОВ «ВКК «Оілпрайд», ТОВ «Аль - Віто» по рахунках відкритих у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 331401, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30), а саме: ТОВ «ВКК «Оілпрайд» - №26004054621867 (українська гривня); № 26006054615291 (українська гривня); №26003054618666 (українська гривня); ТОВ «Аль - Віто» - №26008050249355 (українська гривня), з можливістю вилучення оригіналів документів зазначених в прохальній частині клопотанні за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42018170000000056 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» протягом березня 2016 року, під час реалізації в адресу кінцевих покупців бензину та палива дизельного придбаного у ТОВ "Аль - Віто" не включили до декларації акцизного податку обсяги реалізованого пального, що перевищують обсяги придбаного та підтверджено акцизними накладними, чим ухилились від сплати акцизного податку у сумі 1 004 103 грн., а також протягом періоду з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року не вірно відобразили в податковому обліку з ПДВ вартість реалізованих транспортних послуг, яка є нижче вартості придбання таких послуг чим занизили податкове зобов'язання з ПДВ в сумі 97 065 грн. Також досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ «ВКК «Оілпрайд» та ТОВ «Аль - Віто» при здійсненні своєї господарської діяльності мали відкриті банківські рахунки у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 331401, розташованій за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, а саме: ТОВ «ВКК «Оілпрайд» (код ЄДРПОУ 39502450) - №26004054621867 (українська гривня); № 26006054615291 (українська гривня); №26003054618666 (українська гривня); ТОВ «Аль - Віто» (код ЄДРПОУ 39090416) - №26008050249355 (українська гривня). Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів між ТОВ «ВКК «Оілпрайд», ТОВ «Аль - Віто» та контрагентами за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації про рух коштів по вищевказаних рахунках, в зв'язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018170000000056 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що службові особи ТОВ «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» (код ЄДРПОУ 39502450) протягом періоду з квітня 2015 року по червень 2016 року під час фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ «Аль - Віто» (код ЄДРПОУ 39502450) ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що ТОВ «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд» здійснювало фінансово - господарську діяльність з ТОВ «Аль - Віто», що підтверджується реєстром, податковою накладною.

Також, з матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що ТОВ «ВКК «Оілпрайд» використовує у своїй діяльності банківські рахунки №26004054621867 (українська гривня); № 26006054615291 (українська гривня); №26003054618666 (українська гривня); ТОВ «Аль - Віто» (код ЄДРПОУ 39090416) - №26008050249355 (українська гривня), які відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Виробничо - комерційна компанія» Оілпрайд», ТОВ «Аль - Віто», з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № №42018170000000056, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами в їх сукупності.

При цьому, слідчий порушуючи питання про вилучення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтував та в судовому засіданні не довів необхідність вилучення оригіналів документів, також не зазначив підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в зв'язку з чим клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах не підлягає задоволенню.

В зв'язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ Сніжко Мілені Григорівні, заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В’ячеславу Броніславовичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів ТОВ «ВКК «Оілпрайд» (код ЄДРПОУ 39502450), ТОВ «Аль - Віто» (код ЄДРПОУ 39090416) по рахунках відкритих у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 331401, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30), а саме:

- ТОВ «ВКК «Оілпрайд» (код ЄДРПОУ 39502450) - №26004054621867 (українська гривня) за період з 15.05.2015 року по 02.06.2016 року; № 26006054615291 (українська гривня) з 25.05.2015 року по 02.06.2016 року ; №26003054618666 (українська гривня) з 15.05.2015 року по 02.06.2016 року;

- ТОВ «Аль - Віто» (код ЄДРПОУ 39090416) - №26008050249355 (українська гривня) за період з 27.04.2015 року по 02.06.2016 року;

з можливістю ознайомлення та зняття копій наступних документів:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаних клієнтів банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, кредитні договори та додатки до них;

- виписок по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дати платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за вказані періоди.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 04.08.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 06.07.2018 року.