YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Печерський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 75162213, 20.06.2018, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

20.06.2018

Номер справи

757/30190/18-к

Номер документу

75162213

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30190/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Войтюк О.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Носенка Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабаня В.М. перебуває клопотання прокурора відділу Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Носенка Д.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться в розпорядженні ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» (код ЄДРПОУ 38514375, юридична адреса: 03028, м. Київ, просп. Науки, буд. 30-А ).

В судове засідання прокурор не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Разом з тим, до суду надійшла заява від прокурора Носенка Д.В. про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримує у повному обсязі та просить задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головною військовою прокуратурою Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000000564 від 13.03.2018.

У цьому кримінальному провадженні розслідуються обставини створення злочинної організації Президентом України ОСОБА_2, до якої залучено Прем'єр-міністра України ОСОБА_3, заступника Голови, а у подальшому Голову Державної податкової служби України, Міністра доходів і зборів України ОСОБА_4, та участі у вказаній злочинній організації службових осіб системи Державної податкової адміністрації України, у подальшому Державної податкової служби України та Міністерства доходів і зборів України, а також інших невстановлених слідством осіб, з метою вчинення тяжкого злочину проти держави, а саме втілення на рівні держави злочинної схеми незаконного збагачення для себе та близького оточення за рахунок коштів від здійснення організації контрольованого ухилення від сплати податків суб'єктами господарювання - платниками податку на додану вартість.

Суть злочинної схеми полягала у тому, що під контролем органів податкової служби створюються та функціонують так звані «податкові майданчики», тобто незаконні «конвертаційно-транзитні центри», які від імені підконтрольних ним підприємств - платників податку на додану вартість подають до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації податкову звітність, у якій вигодоформуючі суб'єкти господарювання (податкові ями) безпідставно формують та вигодотранспортуючі суб'єкти господарювання (транзитери) транспортують податковий кредит на користь вигодонабувачів - суб'єктів господарювання реального сектору економіки. При цьому, «програмні підприємства» сплачують до бюджету певний незначний відсоток податкових зобов'язань за рахунок отриманих від вигодонабувачів грошових коштів, підприємства реального сектору економіки за рахунок безпідставного податкового кредиту зменшують свої податкові зобов'язання та обготівковують грошові кошти, сплачуючи певний відсоток від цих коштів «конвертаційно-транзитним центрам» та утвореній у складі органів податкової служби злочинній організації.

Тобто, вказана схема передбачала створення умов, за яких суб'єктами господарювання реального сектору економіки не донараховувались і, відповідно, не сплачувались податки до Державного бюджету України, а у цій частині у встановлених відсотках розподілялись між зазначеними підприємствами, особами, які безпосередньо контролювали «програмні підприємства», та службовими особами органів податкової служби та іншими особами з числа державних службовців, які були задіяні у злочинній схемі.

Зокрема, у період часу з квітня 2011 року по лютий 2014 року у якості «програмних» підприємств, які формували податковий кредит, тобто за прийнятою на той період в органах податкової служби категорією ризиковості відносились до «вигодоформуючих» підприємств - «податкових ям», злочинною організацією використано ряд підприємств, якими безпідставно задекларовано податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 56 204 045 146 грн., що призвело до незаконного використання податкового кредиту на вказану суму суб'єктами господарювання реального сектору економіки України для зменшення податкових зобов'язань та, відповідно, втрат доходів Державного бюджету України від ненадходження податку на додану вартість на суму 47 589 580 540 грн. та від ненадходження податку на прибуток підприємств на суму 56 780 908 576 грн., а усього державі від ненадходження податків спричинено збитки на загальну суму 104 370 489 116 грн., що є тяжкими наслідками.

В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до документів, а саме до руху грошових коштів по рахунках підприємств, які були задіяні у якості «програмних», у банківських установах та проведено огляд зазначеної інформації. В ході огляду встановлено, що з рахунків «програмних» підприємств грошові кошти перераховувались на рахунки юридичних та фізичних осіб, щодо взаємовідносин з якими у переважній більшості інформація у податковій звітності не відображалась, тобто грошові кошти виводились у «тіньовий» сектор економіки і, відповідно, з під фіскального та податкового контролю державних органів. Крім того, значна частина цих коштів спрямовувалась до каси банківських установ та на рахунки фізичних осіб, що явно свідчить про їх подальше обготівковування.

Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у встановленні кінцевих отримувачів грошових коштів, виведених суб'єктами господарювання реального сектору економіки через «програмні» підприємства у «тіньовий» сектор економіки.

Встановлено, що низкою т.з. «програмних» підприємств здійснювалися дебетові (видаткові) операції, тобто перерахування грошових коштів, на користь низки суб'єктів господарювання, якими у ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» (код ЄДРПОУ 38514375, юридична адреса: 03028, м. Київ, просп. Науки, будинок 30-А), відкрито розрахункові рахунки:

1. Назва - ПАТ "АКБ "КАПІТАЛ", код ЄДРПОУ 13486837, рахунок - 16001011100001, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

2. Назва - ПАТ "АКБ "КАПІТАЛ", код ЄДРПОУ 13486837, рахунок - 16001011100001, валюта рахунку - ДОЛАР США.

3. Назва - ПАТ "АКБ "КАПІТАЛ", код ЄДРПОУ 13486837, рахунок - 16001011100001, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

4. Назва - ПАТ "АКБ "КАПІТАЛ", код ЄДРПОУ 13486837, рахунок - 16001011100001, валюта рахунку - ЄВРО.

5. Назва - ПАТ "АКБ "КАПІТАЛ", код ЄДРПОУ 13486837, рахунок - 16001011100001, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

6. Назва - ПАТ "АКБ "КАПІТАЛ", код ЄДРПОУ 13486837, рахунок - 16001011100001, валюта рахунку - ДОЛАР США.

7. Назва - ПАТ "АКБ "КАПІТАЛ", код ЄДРПОУ 13486837, рахунок - 16001011100001, валюта рахунку - ЄВРО.

8. Назва - ПАТ "АКБ "КАПІТАЛ", код ЄДРПОУ 13486837, рахунок - 16001011100001, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

9. Назва - ПАТ "РЕАЛ БАНК", код ЄДРПОУ 14360721, рахунок - 16001011100034, валюта рахунку - ДОЛАР США.

10. Назва - ПАТ "РЕАЛ БАНК", код ЄДРПОУ 14360721, рахунок - 16001011100034, валюта рахунку - ЄВРО.

11. Назва - ПАТ "РЕАЛ БАНК", код ЄДРПОУ 14360721, рахунок - 16001011100034, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

12. Назва - ТОВ "ОМЕГА", код ЄДРПОУ 30982361, рахунок - 26002013000381, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

Прокурор вказує, що для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам вказаних підприємств, виникла необхідність у вилученні документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» (код ЄДРПОУ 38514375, юридична адреса: 03028, м. Київ, просп. Науки, будинок 30-А).

Як вбачається зі змісту ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається зі змісту п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, тимчасовий доступ до яких сторона обвинувачення просить надати, містять охоронювану законом банківську таємницю. При цьому, вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вони мають значення речових доказів. Водночас сторона обвинувачення зазначає, що іншими способами довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, ніж за допомогою згаданих вище документів, неможливо.

На підставі викладеного, ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Якимчуку Олександру Олексійовичу, Сахарову Дмитру Вадимовичу, прокурорам групи прокурорів Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Носенку Денису Валерійовичу, Левчуку Юрію Вікторовичу, Стринатку Сергію Юрійовичу, Болховітінову Сергію Валерійовичу, Купрійчуку Богдану Петровичу, Тодосюку Дмитру Павловичу, Прозорському Івану Олександровичу, Тартасюку Володимиру Юрійовичу, слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000000564 від 13.03.2018 та/або за їх дорученням дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «БАНК «ЮНІСОН» (код ЄДРПОУ 38514375, юридична адреса: 03028, м. Київ, просп. Науки, будинок 30-А), щодо наступних розрахункових рахунків за період з 01.01.2011 по 20.06.2018: