Ухвала суду № 75159929, 06.07.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7763/18

Провадження №1- кс/712/3510/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

05 липня 2018 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № №32018250000000030, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, прокурором відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_1з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Главшляхбуд», в порушення вимог п.п. 49.18.1 п.49.18 ст.49, п.185.1, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, п.5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженої наказом МФУ 29.01.2016 року №21, в період з 01.07.2017 по 31.12.2017, шляхом приховування об’єкту оподаткування, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 595,4 тис. грн., що є у великих розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Главшляхбуд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Главшляхбуд» зі службою автомобільних доріг у Черкаській області (код ЄДРПОУ 05422303), департаментом архітектури та містобудування Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 38715770), ТОВ «ГЕНБУД ХХI» (код ЄДРПОУ 39659141), ПАТ «Черкаський асфальтобетонний завод» (код ЄДРПОУ 3327552), ТОВ «ЦЕНТРДОРРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38749259), ТОВ «ШЛЯХОВЕ БУДІВНИЦТВО «АЛЬТКОМ» (код ЄДРПОУ 32794511), ТОВ «IНТЕРСТРОЙ ХХI» (код ЄДРПОУ 37131832), КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» (код ЄДРПОУ 2082522) за період з 01.07.2017 по 31.12.2017, а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів ТОВ «Главшляхбуд» по взаємовідносинам із вказаними контрагентами за період з 01.07.2017 по 31.12.2017. в т. ч. договори, відомості синтетичного та аналітичного обліку за рахунками 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 703 «Дохід від реалізації робіт і послуг», оборотно-сальдова відомість, 6432 «Податкові зобов’язання», 6412 «Податок на додану вартість», а також договори, податкові накладні, які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин з вказаними суб’єктами господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Главшляхбуд».

В судове засідання прокурор не з’явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов’язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов’язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно п. 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України У клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За правилами ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов’язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В даному випадку, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором не доведено, що зазначені в клопотанні документи, які прокурор просить вилучити, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, однак до матеріалів клопотання прокурором надано лише витяг з ЄРДР та акт Державної фіскальної служби України Головного Управління ДФС у Черкаській області про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Главшляхбуд», в якому не зазначалося що вказані підприємства знаходилися з ТОВ «Главшляхбуд» у фінансово-господарських відносинах. Прокурором не надано інших доказів, які б свідчили про причетність вказаних у клопотанні контрагентів, а саме: служби автомобільних доріг у Черкаській області (код ЄДРПОУ 05422303), департаменту архітектури та містобудування Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 38715770), ТОВ «ГЕНБУД ХХI» (код ЄДРПОУ 39659141), ПАТ «Черкаський асфальтобетонний завод» (код ЄДРПОУ 3327552), ТОВ «ЦЕНТРДОРРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38749259), ТОВ «ШЛЯХОВЕ БУДІВНИЦТВО «АЛЬТКОМ» (код ЄДРПОУ 32794511), ТОВ «IНТЕРСТРОЙ ХХI» (код ЄДРПОУ 37131832), КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» (код ЄДРПОУ 2082522) до вчинення кримінального злочину, в зв’язку з чим, підстави для задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

Прокурору відділу прокуратури Черкаської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_1 у задоволенні клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Романенко В.А.