Ухвала суду № 75153646, 06.07.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/22474/17

Провадження № 1-кс/522/11787/18

УХВАЛА

Імененм України

06 липня 2018 року Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалам досудового розслідування № 32017160020000004, відомості про яке внесено 22.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 32017160020000004, відомості про яке внесено 22.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.

Встановлено, що службові особи ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, занизили податкові зобов’язання з податку на прибуток підприємства у сумі 2 346 894,36 грн. та податкові зобов’язання з податку на додану вартість у сумі 2 607 660,40 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в загальній сумі 4 954 554,76 грн., що являється особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що до вчинення вищевказаного злочину від імені ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) причетні наступні особи:

- ОСОБА_2, який являється організатором незаконної схеми, фактичним власником та керівником всієї злочинної схеми ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_3 який здійснює контроль за проведенням фінансових операцій в злочинній схемі ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_4, який являється керівником ряду підприємств підконтрольних зокрема: ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» (код ЄДРПОУ 38927271).

Крім того, до отриманої інформації встановлено, що вказані особи, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом ухилення від сплати податків створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ТОВ ДК «Одеком Девелопмент», ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», суть діяльності перерахованих підприємств та організацій полягає у тому, що службові особи при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, не сплачують податкові зобов’язання з податку на прибуток та податкові зобов’язання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що керівництвом ТОВ «ДК «Одеком Девелопмент» створено ОК ЖБК «Левітана», яке задіяне у даній злочинній схемі, як неприбуткова організація для реалізації квартир розташованих у житлову комплексі ОК ЖБК «Левітана».

Встановлено, що з розрахункових рахунків ОК ЖБК «Левітана» грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво житлових комплексів перераховувались на рахунки фізичних осіб підприємців з призначенням платежу надання консультаційних послуг.

Таким чином ОК ЖБК «Левітана» являючись неприбутковою організацією не мають права на нецільове використання грошових коштів отриманих від своєї діяльності.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, слідчому слідчого відділу ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6,та /або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей та документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку), які знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), з можливістю їх вилучення, а саме копій:

юридичної справи ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) по рахунку №26008010457341, зокрема:

-(статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД – юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду керівника; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора, керівника, голови правління);

-карток із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяв на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків ОК ЖБК «Левітана» по рахунку №26008010457341 або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку вказаного підприємства за період з моменту відкриття та до теперішнього часу;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ОК ЖБК «Левітана» або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства;

-договорів та інших документів, на підставі яких ОК ЖБК «Левітана» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів ОК ЖБК «Левітана» по рахунку №26008010457341;

-відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунку ОК ЖБК «Левітана» №26008010457341;

-договори – контракти укладені з нерезидентом про придбання – продаж ТМЦ, вантажно-митні декларації, заявки на придбання валюти, тощо та можливість вилучення перерахованих в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123).

Встановити строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Дерус А.В.

06.07.2018