Ухвала суду № 75152461, 06.07.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1251/18

Провадження № 1-кс/552/1225/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.07.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Калько О.С.

при секретарі Масцевій А.П.,

за участю прокурора Чорнорука А.А.

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні – прокурора Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні – прокурор Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733), які надавали послуги упродовж 2015-2018 років для підприємств, зокрема: ТОВ "ЗОРЯ А" (ЄДРПОУ 39346011), ТОВ "МЕТАЛ-СОЮЗ" (ЄДРПОУ 25477192), ТОВ ВС "Супер Техніка ОСОБА_2"-СТС ЛТД" (ЄДРПОУ 21511236), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; актів приймання – передачі виконаних робіт (надання послуг); довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій, свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; витягів з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витягів із реєстру зернового складу; реєстру складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна (у разі відсутності товарно-транспортних накладних); оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг із складського зберігання зерна (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналу книги кількісно-якісного обліку (форми №№36, 36а); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47), журналів форми №ЗХС-49, форми №59, форми №51, посвідчень про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); оригіналів журналу зважування вантажів (форма №ЗХС-28), вагових журналів форми №№28, 29 (форми №141); оригіналів реєстрів форми №ЗХС-3 (№ЗХС-4).

Клопотання обґрунтовував тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388; ч.2 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2016 року на території Полтавської, Дніпропетровської, Миколаївської та інших областей України діє злочинна група осіб, члени якої, за попередньою змовою між собою, створили та придбали фіктивні підприємства, використовують їх реквізити з метою прикриття власної незаконної діяльності із придбання, зберігання, транспортування та збуту за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, у тому числі за межі митної території України; легалізації майна (сільськогосподарської продукції), одержаного унаслідок вчинення кримінального правопорушення; відмивання доходів, одержаних унаслідок ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, та введення їх у легальний обіг за межами України.

Так, члени злочинної групи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб’єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Контур-5» (код 35542923) та інші підприємства. У подальшому, упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.

Також, невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава», ТОВ «ОСОБА_3 Трейд», ТОВ «АВМ Технолоджі», ПП «Кольчуга-С», ТОВ «Контур-5» та інших суб’єктів господарської діяльності, шляхом підробки та використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств щодо реалізації сільськогосподарської продукції, фактичними постачальниками якої є сільгоспвиробники Полтавської та інших областей України, наперед знаючи, що дана сільськогосподарська продукція вирощена на не облікованих площах сільськогосподарських виробників та фактично придбана у останніх за готівку без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності вказаних сільськогосподарських виробників, здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків підприємствами-постачальниками та виробниками сільськогосподарської продукції в особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

За наслідками досудового розслідування, зокрема, проведених негласних слідчих (розшукових) дій, оперативним підрозділом ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, установлено членів злочинної групи та механізм її діяльності.

На території Полтавської, Дніпропетровської та інших областей України особи (так звані «менеджери»), здійснюють закупівлю сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти у фактичних виробників такої сільськогосподарської продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). Дані операції жодним чином не відображаються в бухгалтерському та податковому обліках ані продавців сільськогосподарської продукції, ані її покупців. З метою маскування незаконного походження зерна, воно оформлюється як таке, що вирощена та/або придбане у фіктивних підприємств, підконтрольних групі.

Установлено суб’єкти господарської діяльності (в т.ч. і фіктивні СГД), які створені та використовуються членами групи для маскування незаконного походження зернових культур: ТОВ «ДНТ ОСОБА_2» (код 40535771), ТОВ «ОСОБА_4 Трейд» (код 40073760), ТОВ «ЛКС ОСОБА_4» (код 38307631), ТОВ «Модус» (код 30932609), ТОВ «Проммегастіл» (код 39883211), ТОВ «ТГ «МАГ» (код 39081637), ТОВ «Ланністер» (код 39369594), ТОВ «Бромбакс» (код 39995473), ТОВ «Єврорад» (код 31694325), ТОВ «Лідер» (код 21227914), ТОВ «Плаза Групп» (код 38632422), ТОВ «Грінпорт» (код 39815307), ТОВ «Агроконсультант» (код 39936781), ТОВ «Сет ОСОБА_2» (код 38218828), ТОВ «Юнікорн ОСОБА_2» (код 40304928), ТОВ «Зоря-Маіс» (код 41443083), ТОВ «Байва Україна» (код 39895686), ФГ «Магнат Агро» (код 40771719), ТОВ «Метал Союз» (код 25477192), ТОВ «Комільфо Тур» (код 37899097), ТОВ «Сабонікс» (код 39807872), ТОВ «ОСОБА_5 Сел» (код 40745720), ТОВ «Грінкорд» (код 40460222), ТОВ «Мангуст-Агро-Юг» (код 32548299), ТОВ «Сайфорс» (код 41165600), ТОВ «Лідер Техкомпані» (код 40224429), ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» (код 40056420), ТОВ «Делтон ЛТД» (код 41072616), ТОВ «Лекс. Груп» (код 40954922), ТОВ «ОСОБА_6 Технології» (код 39269754), ТОВ «Олімпус Агро» (код 40706393), ТОВ «Люкс Торг» (код 41204623), ТОВ «Зоря А» (код 39346011), ТОВ «Компанія «Кадіс» (код 35495994), ТОВ «Проддонмаркет» (код 41446405), ТОВ "Зернофонд" (ЄДРПОУ 37440198), ТОВ "Інтерагротрейдинг" (код 39937385),ТОВ «Легіонер Дніпро» (код 41309433), ТОВ «Скай Форс» (код 40941892), ТОВ «Фірма «Моноліт ЛТД» (код 41369991), ТОВ «Курс-21» (код 40454457), ТОВ «Фасад-Ком» (код 41346766), ТОВ «Фінком Трейд» (код 39622855), ТОВ «Лідер-Сігма» (код 40373441), ТОВ «Магнум-Агро» (код 37214159).

Придбана за готівку сільськогосподарська продукція завозиться до елеваторів, підконтрольних вказаній групі осіб та які задіяні в злочинній схемі незаконної закупівлі зернової продукції (перелік наведено вище), по документам як власність вказаних вище фіктивних підприємств. У подальшому, сільськогосподарська продукція транспортується за документами фіктивних підприємств (без відображення у бухгалтерському та податковому обліку) до складів морських портів в м. Миколаєві, м. Одесі та м. Чорноморську (Іллічівську) Одеської області, де зберігається для подальшого відвантаження та вивезення за межі митного кордону України.

З метою маскування незаконного походження зерна, одержаного за готівкові кошти внаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, із використанням реквізитів підконтрольних злочинній групі фіктивних підприємств, у тому числі підприємств-нерезидентів, документально оформлюються договори купівлі-продажу сільськогосподарської продукції (зовнішньоекономічні контракти). Дані договори не містять на меті проведення будь-яких господарських взаємовідносин, а призначені для надання у митні органи під час оформлення експортних операцій. Фактично ж, сільськогосподарська продукція транспортується та відвантажується в адресу кінцевих покупців – реально діючих підприємств-нерезидентів, таких як: «COFCO RESOURCES S.A.», «Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A.», «CARDIFF TRADING OU», «LOUIS DREYFUS COMPANY SUISSE SA», «AGROPROSPERIS TRADING 1 LIMITED», «TIS-ZERNO SERVICES LTD», «Quadra Commodities», «DELAKE SERVICES LIMITED», «Bunge Ltd.», «Glencore International AG». Між даними іноземними суб’єктами господарювання та фіктивними підприємствами-нерезидентами (вказані вище), за даними слідства, також документально оформлюються договори купівлі-продажу зернової продукції. Розрахунок за таку сільськогосподарську продукцію реально діючі підприємства-нерезиденти проводять в іноземній валюті на рахунки фіктивних підприємств-нерезидентів за межами України, які в свою чергу, кошти за нібито придбану у фіктивних підприємств (резидентів) продукцію в адресу останніх не перераховують взагалі. Таким чином, валютна виручка від продажу сільськогосподарської продукції українського походження в Україну не повертається, жодні податки ані фактичними виробниками сільськогосподарської продукції, ані фактичними покупцями такої продукції не сплачуються.

Установлено підприємства-нерезиденти, які мають ознаки фіктивності, підконтрольні злочинній групі, що використовуються для проведення удаваних правочинів із продажу сільськогосподарської продукції за межі митного кордону України: «Plus Ultra L.P.», «PRIME PROPERTY CORPORATION L.P.» «FORSTHILL OVERSEAS L.P.», «KULBERG TRADING SA», «CEREALES Y HARINAS GARSAN SL», «SMART TRADE OVERSEAS CORP. (SMART TRADE OVERSEAS SA)», «E.R. Yem Gida Tarim Urunleri San. Ve Tic. LTD. STI», «CITADELL TRADING LLP».

Таким чином, шляхом вчинення банківських операцій із перерахування коштів, які надійшли від підприємств-покупців для закупівлі сільськогосподарської продукції, на рахунки фіктивних підприємств за удаваними правочинами поставки зернових культур, їх відображення у бухгалтерській та податковій звітності, члени злочинної групи незаконно переводили безготівкові кошти у готівкові, формували податковий кредит та завищували валові витрати з податку на прибуток для власних фіктивних підприємств, унаслідок чого ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму понад 200 млн. грн.

Окрім наявних підконтрольних елеваторів, фіктивних підприємств, фіктивних підприємств-нерезидентів, членами злочинної групи у протиправній діяльності використовуються власні елеватори, офісні та житлові приміщення, автотранспорт.

Під час досудового розслідування установлено список зберігачів зерна, серед яких є ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733, адреса складу: 51250, Дніпропетровська область, Новомосковський район, смт. Губиниха, вул. Шосейна буд.1), які надавали послуги упродовж 2015-2018 років для підприємств підконтрольних злочинній групі, зокрема: ТОВ "ЗОРЯ А" (ЄДРПОУ 39346011), ТОВ "МЕТАЛ-СОЮЗ" (ЄДРПОУ 25477192), ТОВ ВС "Супер Техніка ОСОБА_2"-СТС ЛТД" (ЄДРПОУ 21511236), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937).

З урахуванням викладеного, на сьогоднішній день виникла необхідність дослідити ланцюг постачання сільськогосподарської продукції, яка експортувалась за межі митного кордону України, включно до її виробника, тобто з’ясувати який суб’єкт господарювання є фактичним виробником зернових шляхом проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "ЗОРЯ А" (ЄДРПОУ 39346011), ТОВ "МЕТАЛ-СОЮЗ" (ЄДРПОУ 25477192), ТОВ ВС "Супер Техніка ОСОБА_2"-СТС ЛТД" (ЄДРПОУ 21511236), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) та подальшого транспортування зернової за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду.

Указані документи знаходяться у володінні ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733; 01030, м. Київ, пров. Георгіївський, 2, к. 12).

Зазначені документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення належності підписів службовими особам указаних підприємств, які видали інші офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представників володінні ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733) з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення прокурора, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016170000000313 від 08.11.2016 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388; ч.2 ст.212 КК України (а.с.6-10).

Органом досудового розслідування встановлено, що на території Полтавської, Дніпропетровської та інших областей України особи (так звані «менеджери»), здійснюють закупівлю сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти у фактичних виробників такої сільськогосподарської продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). Дані операції жодним чином не відображаються в бухгалтерському та податковому обліках ані продавців сільськогосподарської продукції, ані її покупців. З метою маскування незаконного походження зерна, воно оформлюється як таке, що вирощена та/або придбане у фіктивних підприємств, підконтрольних групі. Установлено суб’єкти господарської діяльності (в т.ч. і фіктивні СГД), які створені та використовуються членами групи для маскування незаконного походження зернових культур.

Відповідно до листів від 12.02.2018 року та від 30.03.2018 року з ДП «Держреєстр України» під час досудового розслідування установлено список зберігачів зерна, серед яких є ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733, адреса складу: 51250, Дніпропетровська область, Новомосковський район, смт. Губиниха, вул. Шосейна буд.1), які надавали послуги упродовж 2015-2018 років для підприємств підконтрольних злочинній групі, зокрема: ТОВ "ЗОРЯ А" (ЄДРПОУ 39346011), ТОВ "МЕТАЛ-СОЮЗ" (ЄДРПОУ 25477192), ТОВ ВС "Супер Техніка ОСОБА_2"-СТС ЛТД" (ЄДРПОУ 21511236), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) ( а.с.16-31).

З урахуванням викладеного, є необхідність дослідити ланцюг постачання сільськогосподарської продукції, яка експортувалась за межі митного кордону України, включно до її виробника, тобто з’ясувати який суб’єкт господарювання є фактичним виробником зернових шляхом проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "ЗОРЯ А" (ЄДРПОУ 39346011), ТОВ "МЕТАЛ-СОЮЗ" (ЄДРПОУ 25477192), ТОВ ВС "Супер Техніка ОСОБА_2"-СТС ЛТД" (ЄДРПОУ 21511236), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) та подальшого транспортування зернової за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду.

Указані документи знаходяться у володінні ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733; 01030, м. Київ, пров. Георгіївський, 2, к. 12) ( а.с.11-15).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення належності підписів службовими особам указаних підприємств, які видали інші офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні, крім того наявні ризики їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення, з метою перешкоджання установленню істини у провадженні, необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733).

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування прокурора в необхідності доступу та вилучення документів, великий обсяг та складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали один місяць.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733; 01030, м. Київ, пров. Георгіївський, 2, к. 12), а саме:

- оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733), які надавали послуги упродовж 2015-2018 років для підприємств, зокрема: ТОВ "ЗОРЯ А" (ЄДРПОУ 39346011), ТОВ "МЕТАЛ-СОЮЗ" (ЄДРПОУ 25477192), ТОВ ВС "Супер Техніка ОСОБА_2"-СТС ЛТД" (ЄДРПОУ 21511236), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; актів приймання – передачі виконаних робіт (надання послуг); довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій у т.ч. серії та номерів АЦ532328, АЦ532330, АЦ533117, АЦ533273, АЦ157705, АЦ157707, АЦ157706, АЦ157724, АЦ532329, АЦ532331, АЦ532370, АЦ158998, АЦ533826, АЦ533756, АЦ533656, АЦ532445, АЦ158996, АЦ533703, АЦ158999, АЦ533631, АЦ533670, АЦ533621, АЦ533808, АЦ532983, АЦ533831, АЦ533630, АЦ158699, АЦ532443, АЦ533713, АЦ533711, АЦ158811, АЦ533835, АЦ533650, АЦ533707, АЦ158822, АЦ532471, АЦ532536, АЦ533672, АЦ533704, АЦ533674, АЦ532002, АЦ533828, АЦ532539, АЦ158700, АЦ532534, АЦ532936, АЦ158673, АЦ533742, АЦ158803, АЦ533772, АЦ158756, АЦ532942, АЦ532895, АЦ532903, АЦ157955, АЦ533694, АЦ158821, АЦ533629, АЦ533844, АЦ158698, АЦ533647, АЦ533673, АЦ533824, АЦ533753, АЦ157956, АЦ533825, АЦ533776, АЦ157963, АЦ158997, АЦ533759, АЦ532617, АЦ158587, АЦ532990, АЦ533653, АЦ533775, АЦ533818, АЦ158751, АЦ533648, АЦ533819, АЦ533822, АЦ533522, АЦ157943, АЦ533640, АЦ533543, АЦ533620, АЦ157958, АЦ532815, АЦ533771, АЦ533529, АЦ532269, АЦ533692, АЦ533749, АЦ532949, АЦ533542, АЦ533691, АЦ533754, АЦ533570, АЦ532814, АЦ533651, АЦ533567, АЦ532144, АЦ158712, АЦ158962, АЦ533526, АЦ158486, АЦ158767, АЦ533840, АЦ533710, АЦ533766, АЦ157910, АЦ532004, АЦ533638, АЦ533823, АЦ532476, АЦ533652, АЦ533591, АЦ532638, АЦ532828, АЦ532935, АЦ532538, АЦ532583, АЦ533714, АЦ533565, АЦ158463, АЦ533830, АЦ532908, АЦ532446, АЦ533718, АЦ533750, АЦ533671, АЦ532146, АЦ532989, АЦ532051, АЦ532537, АЦ533842, АЦ533695, АЦ157959, АЦ158749, АЦ158697, АЦ533755, АЦ533785, АЦ532934, АЦ158451, АЦ533705, АЦ157905, АЦ158588, АЦ158594, АЦ533777, АЦ533698, АЦ533658, АЦ157964, АЦ533599, АЦ532444, АЦ533597, АЦ533622, АЦ532937, АЦ533765, АЦ533752, АЦ532450, АЦ158960, АЦ533519, АЦ533712, АЦ158496, АЦ532001, АЦ157960, АЦ157944, АЦ533517, АЦ532791, АЦ532541, АЦ532101, АЦ157962, АЦ532439, АЦ533516, АЦ533841, АЦ533660, АЦ157909, АЦ157950, АЦ533521, АЦ158786, АЦ158959, АЦ533773, АЦ532982, АЦ532542, АЦ532843, АЦ533604, АЦ532532, АЦ533561, АЦ533560, АЦ157945, АЦ533815, АЦ532141, АЦ532249, АЦ532941, АЦ533786, АЦ158565, АЦ532182, АЦ532535, АЦ158746, АЦ533618, АЦ158790, АЦ532991, АЦ158956, АЦ532270, АЦ533832, АЦ532530, АЦ532178, АЦ533827, АЦ158782, АЦ532939, АЦ533762, АЦ157941, АЦ157934, АЦ158598, АЦ533706, АЦ533809, АЦ533807, АЦ532149, АЦ533837, АЦ533520, АЦ158761, АЦ158622, АЦ533518, АЦ533632, АЦ533562, АЦ533758, АЦ533699, АЦ532988, АЦ533657, АЦ532272, АЦ533833, АЦ157954, АЦ532540, АЦ158768, АЦ158573, АЦ158562, АЦ532665, АЦ158714, АЦ532951, АЦ533544, АЦ532150, АЦ533572, АЦ533624, АЦ533627, АЦ533568, АЦ532944, АЦ533626, АЦ158557, АЦ533654, АЦ532793, АЦ533814, АЦ532910, АЦ532913, АЦ533564, АЦ533628, АЦ158601, АЦ532909, АЦ532986, АЦ533587, АЦ533774, АЦ532902, АЦ533834, АЦ533811, АЦ533760, АЦ158870, АЦ533566, АЦ532275, АЦ532285, АЦ158757, АЦ532933, АЦ532620, АЦ532750, АЦ533545, АЦ158980, АЦ533810, АЦ532749, АЦ533676, АЦ158590, АЦ533623, АЦ533751, АЦ158583, АЦ533748, АЦ157953, АЦ533839, АЦ158602, АЦ532748, АЦ533701, АЦ533602, АЦ533696, АЦ158491, АЦ158957, АЦ532792, АЦ158457, АЦ533655, АЦ533812, АЦ533768, АЦ158613, АЦ533787, АЦ532470, АЦ532006, АЦ158572, АЦ158563, АЦ158481, АЦ158848, АЦ533783, АЦ157961, АЦ532068, АЦ533633, АЦ158564, АЦ158634, АЦ158593, АЦ532946, АЦ532580, АЦ533700, АЦ532938, АЦ158477, АЦ533527, АЦ532747, АЦ533588, АЦ158500, АЦ533767, АЦ157951, АЦ532442, АЦ532579, АЦ533715, АЦ158600, АЦ158556, АЦ532746, АЦ532831, АЦ158985, АЦ158987, АЦ533702, АЦ533590, АЦ532985, АЦ158977, АЦ158986, АЦ158615, АЦ158662, АЦ532448, АЦ532273, АЦ157942, АЦ158495, АЦ532533, АЦ157911, АЦ158482, АЦ158589, АЦ158873, АЦ533596, АЦ533780, АЦ532830, АЦ158865, АЦ533661, АЦ158754, АЦ158592, АЦ532581, АЦ533757, АЦ532449, АЦ158464, АЦ533763, АЦ158747, АЦ533781, АЦ532666, АЦ532832, АЦ157916, АЦ533563, АЦ158820, АЦ532578, АЦ533784, АЦ158569, АЦ158766, АЦ158582, АЦ532943, АЦ158595, АЦ157957, АЦ158621, АЦ532635, АЦ533843, АЦ532940, АЦ532276, АЦ532796, АЦ158797, АЦ532005, АЦ158975, АЦ533717, АЦ158869, АЦ532147, АЦ533782, АЦ533593, АЦ533525, АЦ533559, АЦ532003, АЦ532616, АЦ532987, АЦ533548, АЦ533770, АЦ533592, АЦ532274, АЦ532795, АЦ158849, АЦ532981, АЦ532834, АЦ157917, АЦ158816, АЦ533595, АЦ533716, АЦ158675, АЦ533866, АЦ532745, АЦ157923, АЦ532373, АЦ532408, АЦ157912, АЦ532904, АЦ158826, АЦ533636, АЦ158476, АЦ158789, АЦ159000, АЦ533836, АЦ158627, АЦ377760, АЦ532475, АЦ158713, АЦ532271, АЦ158492, АЦ533761, АЦ157952, АЦ158497, АЦ533829, АЦ533867, АЦ533594, АЦ158596, АЦ158568, АЦ158603, АЦ533778, АЦ533528, АЦ532701, АЦ158578, АЦ158703, АЦ158591, АЦ532855, АЦ158704, АЦ158623, АЦ533886, АЦ158478, АЦ158979, АЦ533960, АЦ158551, АЦ532472, АЦ158978, АЦ158626, АЦ158636, АЦ533662, АЦ532906, АЦ532447, АЦ532473, АЦ532437, АЦ158677, АЦ532582, АЦ533912, АЦ533639, АЦ158676, АЦ158567, АЦ158475, АЦ158498, АЦ158579, АЦ533675, АЦ532993, АЦ532742, АЦ532907, АЦ158838, АЦ532743, АЦ532577, АЦ158705, АЦ158702, АЦ532912, АЦ532474, АЦ158604, АЦ533779, АЦ532911, АЦ532984, АЦ533764, АЦ533637, АЦ158577, АЦ158976, АЦ158871, АЦ158628, АЦ158629, АЦ158599, АЦ533530, АЦ158654, АЦ158561, АЦ533929, АЦ158872, АЦ158701, АЦ533947, АЦ533769, АЦ533880, АЦ532959, АЦ532625, АЦ533854, АЦ532357 свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; витягів з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витягів із реєстру зернового складу; реєстру складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна (у разі відсутності товарно-транспортних накладних); оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг із складського зберігання зерна (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналу книги кількісно-якісного обліку (форми №№36, 36а); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47), журналів форми №ЗХС-49, форми №59, форми №51, посвідчень про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); оригіналів журналу зважування вантажів (форма №ЗХС-28), вагових журналів форми №№28, 29 (форми №141); оригіналів реєстрів форми №ЗХС-3 (№ЗХС-4).

Зобов'язати ТОВ "Орільський об'єднаний елеватор" (ЄДРПОУ 30921733) - надати зазначену інформацію та документи негайно після пред’явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: групі прокурорів у кримінальному провадженні, заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12, начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13; заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14; старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15; старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16; слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17; заступнику начальника управління — начальнику ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18; заступнику начальнику ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19; старшому слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20; старшому слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21; слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22; начальнику СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23; заступнику начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24; старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25; старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26; старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_27; старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_28; старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_29; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_30; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_31; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_32; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_33; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_34; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_35; слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_36; старшому слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_37; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_38; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_39; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_40; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_41; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС У Дніпропетровській області ОСОБА_42; старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС У Дніпропетровській області ОСОБА_43; старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_44; старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_45; слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_46; старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_47; старшому слідчому СВ ФР Криворізьської південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_48; старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_49; старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_50; слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_51; заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_52; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_53; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_54; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_55; або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, прокурора або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її ухвалення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя О.С. Калько