Ухвала суду № 75088433, 04.07.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3122/18

Провадження № 1-кс/552/1550/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.07.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Калько О.С.

при секретарі Масцевій А.П.,

за участю слідчого Порощай Є.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ОСОБА_3 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава») з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею та які перебувають у володінні ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685), юридичною адресою якого є: Полтавська обл. Диканський р-н, с. Чернечий Яр, вул. Садова, 4.

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170000000016 за ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств внаслідок завищення по бухгалтерському та податковому обліках витрат по придбанню сільськогосподарської продукції у суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-Сток» (код ЄДРПОУ 39934405), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 743 877 грн., яка в 1221 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава») у власному бухгалтерському та податковому обліках відображає значні об`єми реалізації зернових культур в адресу ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685).

На підставі вище викладеного, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ОСОБА_3 Експорт» (попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава»), а саме: договорів, угод, контрактів із додатками, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, актів звірки, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішні переміщення, регістрів бухгалтерського та податкового обліків, складських квитанцій, журналів складського обліку, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, товарів (паспортів, сертифікатів якості тощо), заявок, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, довіреностей на отримання ТМЦ, документів кореспонденції, інших первинних, бухгалтерських документів, які в повному обсязі підтверджують фінансового-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею та які перебувають у володінні ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685), юридичною адресою якого є: Полтавська обл. Диканський р-н, с. Чернечий Яр, вул. Садова, 4.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представників ТОВ «Укролія» та ТОВ «ОСОБА_3 Експорт».

Заслухавши пояснення слідчого , ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170000000016 від 14.05.2018р. внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків. (а.с.3).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств внаслідок завищення по бухгалтерському та податковому обліках витрат по придбанню сільськогосподарської продукції у суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-Сток» (код ЄДРПОУ 39934405), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 743 877 грн., яка в 1221 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром (а.с.4-6).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава») у власному бухгалтерському та податковому обліках відображає значні об`єми реалізації зернових культур в адресу ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685) ( а.с.7,8).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по справі, а саме для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних, та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, необхідно надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ОСОБА_3 Експорт» (попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава»), за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали та які перебувають у володінні ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685), юридичною адресою якого є: Полтавська обл. Диканський р-н, с. Чернечий Яр, вул. Садова, 4.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, обсяг та складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 20 діб.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ОСОБА_3 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава»), а саме: договорів, угод, контрактів із додатками, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, актів звірки, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішні переміщення, регістрів бухгалтерського та податкового обліків, складських квитанцій, журналів складського обліку, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, товарів (паспортів, сертифікатів якості тощо), заявок, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, довіреностей на отримання ТМЦ, документів кореспонденції, інших первинних, бухгалтерських документів, які в повному обсязі підтверджують фінансового-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею та які перебувають у володінні ТОВ «Укролія» (код ЄДРПОУ 31577685), юридичною адресою якого є: Полтавська обл. Диканський р-н, с. Чернечий Яр, вул. Садова, 4.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали – 20 діб з дня її ухвалення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя О.С. Калько