Ухвала суду № 75058639, 26.06.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/5096/18

Провадження № 1-кс/428/2567/2018

УХВАЛА

іменем України

26 червня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі Василович Г.Ю., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 320171300000000020 від 29.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 01.01.2015 р. по 31.05.2017, ОСОБА_3 та невстановлені особи сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб’єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Центр електронних розробок» (код ЄДРПОУ 37930697), ТОВ «Галицька кабельна компанія» (код ЄДРПОУ 32800603), ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД» (код ЄДРПОУ 33712513), ТОВ «Донпоставка АПБ» (код ЄДРПОУ 32289827), ТОВ «Захід Метал Торг» (код ЄДРПОУ 39460808), ТОВ «Індастріал Лайтинг» (код ЄДРПОУ 39228865), чим завдали матеріальної шкоди Державному бюджету на 22 120 022 гривень.

Крім того, згідно довідки-меморандуму №849/12-31-23-03 від 29.06.2017 «вигодотранспортуючі» товариства TOB «КК «Промснаб», ТОВ «ТКК «Техноком», ТОВ «ТКК «Промкомплек», ТОВ «Ремекспо - ЛТД», ТОВ «Трейдмашторг», ТОВ «ТПК «Техноснаб» штучно формували податковий кредит, переважно від молокопереробних підприємств-виробників та м’ясокомбінатів, за безтоварними правочинами нібито з придбання м’ясної продукції, молочної суміші, та у подальшому, здійснювали реалізацію товарів зовсім з іншою номенклатурою (насоси, послуги автоперевезення) на адресу ТОВ «Центр електронних розробок», ТОВ «Галицька кабельна компанія», ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД», ТОВ «Донпоставка АПБ», ТОВ «Захід Метал Торг», ТОВ «Індастріал Лайтинг».

Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ «Центр електронних розробок» (код 37930697) зареєстроване та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі міста Києва, за адресою:м. Київ, провулок Політехнічний, 5-А.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які відповідно п.4 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, а саме до реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Центр електронних розробок» (код 37930697) з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі міста Києва, за адресою:м. Київ, провулок Політехнічний, 5-А, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв’язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

В частині клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у відповідності до ст. 40 КПК України, старшим оперуповноваженим з ОВС: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6; ОСОБА_7; ОСОБА_8, ОСОБА_9, слід відмовити, оскільки відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України, слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється. Таким чином, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий вправі самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159– 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, ОСОБА_10, ОСОБА_11, слідчим з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_2, ОСОБА_14, заступнику начальника ВРКП ОСОБА_15, старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_16, ОСОБА_17, слідчому Хмєлєвському Ярославу Артуровичу тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні посадових осіб ДПІ у Шевченківському районі міста Києва, за адресою: м. Київ, провулок Політехнічний, 5-А, до реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Центр електронних розробок» (код 37930697), з можливістю їх копіювання, а саме до документів, які містяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи платника податку, та були чинні у період часу з 01.01.2015 по 31.05.2017, у тому числі:

- реєстраційні заяви Ф.1 ОПП;

- копії довідок із ЄДРПОУ та виписок із ЄДР;

- реєстраційні та установчі документи, зміни до них, рішення суду щодо юридичної особи, а також посадові інструкції та розпорядчі документи, які підтверджують призначення або звільнення з керівних посад осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства;

- заяви про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, та відповідні корінці свідоцтв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, а також повернені свідоцтва про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ;

- копії електронних повідомлень, або повідомлень про відкриття закриття рахунків у фінансових установах;

- повідомлення Ф.18ОПП про відсутність юридичної особи за місцем знаходження;

- заяви про реєстрацію підприємства в реєстрі неприбуткових організацій Ф.1-РН, та рішення щодо їх занесення до реєстру неприбуткових організацій, та інші документи які мають значення для проведення досудового розслідування та містяться у обліковій справі;

документів, які містяться у матеріалах звітної частини облікової справи платника податку, у тому числі:

- податкові декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період часу 01.01.2015 по 31.05.2017 року.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Бойко