Ухвала суду № 75051211, 08.05.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2139/18

Провадження № 1-кс/201/2456/2018

УХВАЛА

08 травня 2018 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., з секретарем судового засідання Максимовою О.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, в період 2016 - 2017 років, діючи на території Дніпропетровської області, зареєстрували (перереєстрували) на підставних осіб ряд суб’єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код 36727577), ПП «ГВС Плюс» (код 36432647), ТОВ «Інтелект-КМ» (код 39405438), ТОВ «Веган-Фуд» (код 38805036), ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код 40106172), ТОВ «Канкар» (код 40165600), ТОВ «Антеверта» (код 39991023), ТОВ «Мелант Пром» (код 40866936), ТОВ «Продсістем Компані» (код 40627720), ТОВ «Київська бізнес компанія» (код 40400265), ТОВ «Сонячна Крихта» (код 41355753), ТОВ «Будталі» (код 40081745), ТОВ «Бравтур» (код 41229480), ТОВ «Агро-Лайн» (код 38361491), ТОВ «Авіонтіс» (код 41148433), ТОВ «Диканькамлин» (код 38029555), ТОВ «Старбрайт» (код 39866863), ТОВ «АВ Мастер» (код 32230951) та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД» (код 40816576), - і використали їх реквізити для здійснення зовнішньоекономічних операції, шляхом укладання договорів комісії з рядом підприємств реального сектору економіки та здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за контрактами з офшорними компаніями, при цьому валютні кошти в якості оплати за вказану продукцію на адресу резидентів від офшорних компаній не поступали, а підприємства-експортери будь-яких відрахувань до державного бюджету не здійснювали, що призвело до ненадходження до бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що зазначену злочинну діяльність організовано і здійснюється ОСОБА_3 (громадянин ОСОБА_4 Федерації) та ОСОБА_5, із залученням інших підконтрольних останнім осіб.

Вказані особи, переслідуючи злочинну мету, організували та впровадили схему із закупівлі сільськогосподарської продукції за готівку та її реалізації із начебто офіційним документальним прикриттям, в тому числі, шляхом укладання договорів комісії з ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код 37014600), використовуючи при цьому реквізити ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), ТОВ «ГВС Плюс» (код 36432647), ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код 40106172), «Nort Limited» та інших.

Так, ОСОБА_5, у ході здійснення протиправної діяльності пов’язаної з ухиленням від сплати податків та виведенням валютних коштів за кордон використовував ПП «Спецбудпроект-Н», де перебував на посаді директора вказаного підприємства.

Згідно з довідкою №16/121/35595210 від 01.06.2016 «Про результати зустрічної звірки ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) щодо підтвердження відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з платником податків ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код 37014600) за період: лютий 2016 року – квітень 2016 року» встановлено, що по договору поставки № 1939-ДУ від 01.02.2016 та специфікації №1 від 03.02.2016 ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) зобов’язувалось поставити на адресу ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код 37014600) олію соняшникову нерафіновану невиморожену першого гатунку (розливна) в кількості відповідно до специфікації. Загальна вартість товару за даною специфікацією становить 12 018 711,24 грн. з ПДВ.

Разом з тим, відповідно до податкової звітності ПП «Спецбудпроект-Н» встановлено, що вказане підприємство протягом лютого – травня 2016 року декларувало придбання товару (олії) у ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, у тому числі, від ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645). Всього ПП «Спецбудпроект-Н» задекларовано купівлю від ТОВ «Айлен Альянс» товару на загальну суму 14 992 492,8 грн.

Так, встановлено, що реквізити ТОВ «Айлен Альянс» використовувались для прикриття незаконної діяльності, що підтверджено вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 01.12.2016, яким формального директора товариства ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення фіктивного підприємства ТОВ «Айлен Альянс».

Крім того, висновком аналітичного дослідження № 26/1601/35595210 від 27.03.2017 «Щодо фінансового-господарської діяльності ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) по взаємовідносинам із ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Дантлін» (код 40211053), ТОВ «Трансворд» (код 40094529), ТОВ «Шарлотта» (код 40018322), ТОВ «БК Марвін» (40100830), ТОВ «Інді Груп» (код 40118083), ТОВ «БК Марвік» (код 40104112), ТОВ «Астікс» (40211089), ТОВ «Франклін» (40107349) і ТОВ «Горіндустрія ВС» (код 37486096) за період з 01.02.2016 по 30.05.2016», складеним ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що службові особи ПП «Спецбудпроект-Н» внесли до офіційних документів (податкової звітності, бухгалтерської звітності) неправдиві відомості по взаємовідносинам із вказаними підприємствами, що може скласти суму збитків у розмірі 86 640 698,76 грн. (в т.ч. ПДВ 14 440 116 грн.).

Також даним висновком аналітичного дослідження встановлено невідповідність (пересорт) придбаного такими підприємствами товару тим товарам, які начебто реалізовувались ними в адресу ПП «Спецбудпроект-Н».

Таким чином, підтверджено, що податковий кредит по отриманню товарно-матеріальних цінностей (олія, інша сільгосппродукція) ПП «Спецбудпроект-Н» був сформований за рахунок фіктивної сторони. ТМЦ при цьому купувались за готівку у виробників без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Разом з тим, ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» 01.02.2016 був укладений договір комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції № 1944-ДУ з ПП «ГВС Плюс» (код 36432647), а саме продукції, яка купувалась у ПП «Спецбудпроект-Н».

В свою чергу, ПП «ГВС Плюс» (код 36432647) здійснений експорт зазначеної продукції, шляхом укладання зовнішньоекономічних контрактів із офшорними компаніями «Nort Limited» (Suite 2405,Progress Commercial Building, 9 Irving Street, Causeway Bay, Hong Kong Island, Hong Kong), «Aptenod Limited», «ALFA TRADING LIMITED» (Malaysia), «MIMIER HOLDINGS LTD» (Cyprus), «Engelhart CTP» (SWITZERLAND) SA.

Так, відповідно до контракту №1205 від 12.05.2016 «Nort Limited» закупило у ПП «ГВС Плюс» олію соняшникову нерафіновану, українського походження, врожаю 2015 року на виконання договору комісії № 1944-ДУ від 01.02.2016 з ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля».

Відповідно до відомостей баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що інтереси ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» в таких взаємовідносинах представляв повірений ОСОБА_7, а інтереси ПП «ГВС Плюс» – ОСОБА_8.

Вироком Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 01.12.2017 ОСОБА_8 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, за фактом перереєстрації на нього ПП «ГВС Плюс» з метою прикриття незаконної діяльності.

У той же час проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що фактично діяльністю ПП «ГВС Плюс» керували ОСОБА_3 та ОСОБА_5

Також встановлено, що ОСОБА_5 являвся керівником офшорної компанії «Nort Limited», яка купувала товар, що належав ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (комітент) у ПП «ГВС Плюс» (комісіонер).

Керівником офшорної компанії «Aptenod Limited» являвся ОСОБА_3

Встановлено, що експедиційні послуги з перевезення вантажів ПП «ГВС Плюс» за контрактом з ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» надавало ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код 40106172), засновником якого також являється ОСОБА_3

Крім того, встановлено, що експорт сільгосппродукції здійснювався також з використанням реквізитів ПП «ВКФ «Внешснаб» (код 36727577).

Вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 17.10.2017 ОСОБА_9 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, за фактом перереєстрації на неї ПП «ВКФ «Внешснаб» з метою прикриття незаконної діяльності.

Проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що фактично діяльністю ПП «ВКФ «Внешснаб» керував ОСОБА_5

ГУ ДФС у Дніпропетровській області складено акт № 4288/04-62-14-02/367275777 від 24.11.2016 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «ВКФ «Внешснаб» (код 36727577) з питань повноти та своєчасності розрахунків за експортними зовнішньоекономічними контрактами (договорами) ... укладеними з компанією «Nort Limited» (Hong Kong) за період з 01.12.2015 по 18.11.2016 та з питань своєчасності надання декларацій про валютні цінності, що належать резиденту України та знаходяться за її межами до ДПІ», відповідно до якого встановлено неотримання валютної виручки на загальну суму 10 092 145,29 дол. США.

При експортуванні сільгосппродукції ПП «ВКФ «Внешснаб» було подано протокол дослідження проб харчових продуктів на олію соняшникову першого ґатунку підписаний від імені завідуючого відділом Дніпропетровської обл. СЕС ОСОБА_10 В ході допиту ОСОБА_10 показав, що підпис в такому документі виконаний не ним, крім того, він не займає вказану посаду вже кілька років.

В ході розслідування був проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_3 в ході якого встановлені та вилучені речі і документи, які викривають вказану злочинну діяльність, в тому числі з реквізитами наступних підприємств: ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), ТОВ «Бравтур» (код 41229480), ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код 40106172), ТОВ «Київська бізнес компанія» (код 40400265), ТОВ «Будталі» (код 40081745), ТОВ «Сонячна Крихта» (код 41355753), ТОВ «Агро-Лайн» (код 38361491), ТОВ «Авіонтіс» (код 41148433), ТОВ «Канкар» (код 40165600), ТОВ «Антеверта» (код 39991023), ТОВ «Мелант Пром» (код 40866936), ТОВ «Продсістем Компані» (код 40627720), ТОВ «Старбрайт» (код 39866863), ТОВ «АВ Мастер» (код 32230951) та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД» (код 40816576).

Відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що службовою особою ТОВ «Антеверта» (код 39991023) являється ОСОБА_5, одним із засновників – ОСОБА_3. Засновником ТОВ «Мелант Пром» (код 40866936) являється ОСОБА_3.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32016041640000036 від 17.05.2016) ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код ЄДРПОУ 37014600, Донецька область, місто Добропілля, місто Білицьке, вул. Красноармійська, 1А).

Прокурор до суду надав клопотання про проведення судового засідання без участі, просив клопотання задовольнити.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх належним чином завірені копії для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32016041640000036 від 17.05.2016) ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код ЄДРПОУ 37014600, Донецька область, місто Добропілля, місто Білицьке, вул. Красноармійська, 1А) по фінансово-господарським взаємовідносинам (отримання (купівля), постачання (продаж), надання для реалізації за договорами комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції) ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код ЄДРПОУ 37014600) із ПП «Спецбудпроект-Н» (код ЄДРПОУ 35595210), ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «ОСОБА_2 Бізнес» (код ЄДРПОУ 40106172), ТОВ «Канкар» (код ЄДРПОУ 40165600), ТОВ «Антеверта» (код ЄДРПОУ 39991023), ТОВ «Мелант Пром» (код ЄДРПОУ 40866936), ТОВ «Продсістем Компані» (код ЄДРПОУ 40627720), ТОВ «Київська бізнес компанія» (код ЄДРПОУ 40400265), ТОВ «Сонячна Крихта» (код ЄДРПОУ 41355753), ТОВ «Будталі» (код ЄДРПОУ 40081745), ТОВ «Бравтур» (код ЄДРПОУ 41229480), ТОВ «Агро-Лайн» (код ЄДРПОУ 38361491), ТОВ «Авіонтіс» (код ЄДРПОУ 41148433), ТОВ «Диканькамлин» (код ЄДРПОУ 38029555), ТОВ «Старбрайт» (код ЄДРПОУ 39866863), ТОВ «АВ Мастер» (код ЄДРПОУ 32230951) та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД» (код ЄДРПОУ 40816576) за період 2015 – 2017 років, а саме:

- договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам та оборотно-сальдові відомості (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку (1-С, інші); книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності на отримання та відпуск товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні документи (товарно-транспортні накладні); акти виконаних робіт (послуг) і акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг); документи передачі товарів на зберігання та документи підтверджуючі отримання назад таких товарів; листування; документи складського обліку; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог; акти прийому-передачі векселів та акти пред’явлення їх до сплати; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; звіти про проведені дослідження (виконані роботи); висновки (протоколи) досліджень якості товарів (продукції); паспорти якості на товари (продукцію); сертифікати відповідності на товари (продукцію); протоколи дослідження проб харчових продуктів; платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; експлуатаційні дозволи; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків по взаємовідносинам: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини;

- довіреності на уповноважених осіб, які представляли інтереси ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код ЄДРПОУ 37014600) при взаємовідносинах із вищевказаними підприємствами; посадові обов’язки (посадові інструкції) таких осіб; посадові обов’язки (посадові інструкції) службових осіб ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (код ЄДРПОУ 37014600), які були відповідальними за його діяльність в період 2015 – 2017 років.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016041640000036.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя М.П. Ходаківський