Ухвала суду № 75050661, 27.06.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5088/18

Провадження № 1-кс/265/2412/18

У Х В А Л А

27 червня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря судового засідання Тулянкіної М.М., розглянувши клопотання, старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

23 червня 2018 року до суду надійшло вказане клопотання слідчого.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР 12 червня 2018 року за № 32018050000000010, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.З ст. 212 КК України

В клопотанні зазначено, що службовими особами ТОВ «Електросталь-Курахове» ( код СДРПОУ 41491822) в порушення вимог податкового законодавства, в декларації з ПДВ за грудень 2017 року безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування суму понад 5 млн. грн., що є коштами у особливо великих розмірах, але умисел не було доведено до кінця з причин, які не залежали від волі службових осіб ТОВ «Електросталь-Курахове».

Як зазначає слідчий, в ході проведення досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ «Електросталь-Курахове». Проаналізувавши поточні рахунки встановлено, що в період з 23.11.2017-07.12.2017 ТОВ «Електросталь-Курахове» перерахувало близько 73 млн. грн.. на поточні банківські рахунки ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг» (код СДРПОУ 39646148).

В клопотанні зазначено, що в ході проведення досудового розслідування здійснено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг» за яким було встановлено, що вказаним підприємством у податковому кредиті відображено лише один контрагент на суму правочину близько 50 тис. грн.

На підставі переліченого слідчий просить суд зобов'язати відповідальну особу ПАТ «РАДАБАНК» надати тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг», з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема для встановлення осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку. Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами по кримінальному провадженню що будуть встановлювати наявність або відсутність факту незаконних фінансово-господарських відносин.

Слідчий Верба O.A. до судового засідання не з’явився надавши клопотання про розгляд справи без його участі. Клопотання підтримав. Просив суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника ПАТ «РАДАБАНК».

Дослідивши матеріали додані до клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що відомості за правовою кваліфікацією ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191,ч.З ст. 212 КК України внесені до ЄРДР 11.04.2018 року за №32018050000000010.

Відповідно до фабули в ЄРДР, на підставі матеріалів ОУ Маріупольскої ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та акту «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Електросталь-Курахове» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за грудень 2017 року від 12.03.2018 року, встановлено, що службовими особами ТОВ «Електросталь-Курахове» (код СДРПОУ 41491822) в порушення вимог податкового законодавства, в декларації з ПДВ за грудень 2017 року безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування суму понад 5 млн. грн., що є коштами у особливо великих розмірах, але умисел не було доведено до кінця з причин, які не залежали від волі службових осіб ТОВ «Електросталь-Курахове».

Додані до клопотання матеріали свідчать, про можливе вчинення невстановленими службовими особами ТОВ «Електросталь-Курахове» кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.ч.5 ст. 191 ч.2 ст15 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що в період з 23.11.2018 року по 07.12.2018 року ТОВ «Електросталь-Курахово» перерахувало у якості фінансової допомоги близько 73 млн. грн. на поточні банківські рахунки ТОВ «ТД «Стіл Тейдінг» (СДРПОУ 39646148).

Проте з аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг» випливає, що вказаним підприємством у податковому кредиті відображено лише один контрагент на суму правочину близько 50 тис. грн.

Допитаний органом досудового розслідування у кості свідка ОСОБА_4, пояснив, що він є директором ТОВ «Електросталь-Курахове», ніякої фінансової допомоги іншим підприємством ТОВ «Електросталь-Курахове» не надавало, договорів з цього приводу не укладало, підприємство ТОВ «ТД «Стіл Тейдінг» йому не знайоме.

З огляду на наведене, та враховуючи, що за матеріалами клопотання інформація до якої заявлено клопотання про тимчасовий доступ слідчим, по-перше, перебуває або може перебувати у володінні ПАТ «РАДАБАНК», по-друге, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Зокрема, для встановлення осіб які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення по даному кримінальному провадженню.

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів зазначеній особі,яка не входить до складу групи слідчих, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні.

Стосовно вимоги слідчого про надання тимчасового доступу до «інших документів юридичної справи про відкриття й використання рахунку», то вона задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до п.5 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

З огляду на наведене, суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим але таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну особу ПАТ АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500, адреса: м. Дніпро, пр. О. Поля, 46), надати (забезпечити) тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_5, до належним чином завірених копій документів по банківським рахункам ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 39646148) №№ 16002300001370 (українська гривня), 26002300001370 (долар США), 26002300001370 російський рубль), 26002300001370 (євро), із зазначенням найменування контрагентів, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам, на паперових та магнітних електронних) носіях, з інформацією про точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди СДРПОУ, за період з 01.01.2017 по 12.06.2018; документів по юридичному оформленню (відкриттю), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про знесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2017 року по день постановлення ухвали; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контакти або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 17.01.2017 року по день постановлення ухвали.

Зобов’язати службових осіб ПАТ АБ "РАДАБАНК", надати вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії таких документів та документи, на підставі яких проведено їх вилучення у попередній період.

В задоволенні інших вимог - відмовити.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 27 червня 2018 року по 26 липня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2018 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)