Ухвала суду № 75041131, 08.05.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20677/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Васильєва Н.П., при секретарі - Кострійчуку В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Сидорчука Р.А., у кримінальному провадженні №42018101060000033 від 01.02.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

27 травня 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Васильєвої Н.П., надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Сидорчка Р.А., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П., у кримінальному провадженні №42018101060000033 від 01.02.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Спорт-Статус».

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий Сидорчук Р.А. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №42018101060000033 від 01.02.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту ГУ ДФС у м. Києві №392/26-15-14-01-03/39434118 від 25.09.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» код 39434118, податкового законодавства за період з 08.10.2014 по 31.12.2016, валютного - за період з 08.10.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - за період з 08.10.2014 по 31.12.2016» встановлено, що службовими особами ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118) перебуваючи на території Печерського району м. Києва, в період з 08.10.2014 по 31.12.2016, у порушення норм Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість на загальну суму 885 497 грн.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено що ОСОБА_4, ОСОБА_5, разом з невстановленими слідством особами, які фактично управляються діяльністю ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118) у ході провадження діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків з метою мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам реального сектору економіки, використовують такі підприємства як: ТОВ «Пральний Дім», ТОВ «Дольчігабана», ТОВ «Грінбетт Текнолоджі», ТОВ «Лоренс Сервіс», ТОВ «Кранфорд Сервіс», ТОВ «Тайсон РІД», ТОВ «Пінк Перфекшкн» (стара назва «Захід Фасі літі Менеджмент»), ТОВ «КІНЗЛЄ», ТОВ «Лев-Сервіс К», ТОВ «Вангард Атлантік», ТОВ «Брайт Лондрі Сервіс», ТОВ «Фіделіті Інвестментс», ТОВ «Барстоу», ТОВ «Лагуна Коуст», ТОВ «Джамболі»), ТОВ «Блекрок Фасіліті», ТОВ «Коста Меса», ТОВ «Сервіс Майстер», ТОВ «Гардінер», ТОВ «Анкор Сервісез ЛТД», ТОВ «ОЛЛ Інклюзів», ТОВ «Кортекс», ТОВ «Ди.Альянс» та ін.

Крім того, під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службовими особами ТОВ «Спорт-Статус» (код 37815022) у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Анкор Сервісез ЛТД» (код 37270742), ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118), ТОВ «Фіделіті Інвестментс» (код 39342258) у ході яких сформовано податковий кредит з податку на додану вартість.

Слідчий вказує, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, які перебувають у володінні ТОВ «Спорт-Статус», тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити копії документів у ТОВ «Спорт-Статус».

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Спорт-Статус», та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., у кримінальному провадженні №42018101060000033 від 01.02.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, а саме: Сидорчуку Роману Анатолійович, Фєдосову Денису Володимировичу, тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ТОВ «Спорт-Статус» (код 37815022, м. Київ, вул. Катерини Білокур, буд. 1, офіс 23 або за іншим місцезнаходженням) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Спорт-Статус» (код 37815022) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Анкор Сервісез ЛТД» (код 37270742), ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент» (код 39434118), ТОВ «Фіделіті Інвестментс» (код 39342258) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), специфікацій, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які придбавались у ТОВ «Анкор Сервісез ЛТД», ТОВ «ПД Лондрі Менеджмент», ТОВ «Фіделіті Інвестментс» (документів що підтверджують продаж (реалізацію) ТМЦ (робіт або послуг): договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних), наказів на призначення відповідальних осіб з числа працівників Вашого підприємства, які виконували адміністративно-розпорядчі функції в період здійснення взаємовідносин з зазначеними підприємствами, посадових інструкції та копії їх паспортів, копій документів щодо оренди всіх об'єктів рухомого та нерухомого майна (автомобілі, нежитлові та житлові приміщення) та права власності на такі об'єкти.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/20677/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Сидорчуку Роману Анатолійовичу

Слідчий суддя