Ухвала суду № 75014366, 26.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23734/18

Провадження № 1-кс/761/16055/2018

У Х В А Л А

Іменем України

26 червня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Новосельського С.І., про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Новосельський С.І., звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м.Києва Дмитренком В.В., згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4), з можливістю їх вилучення, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32018100000000039 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що в місті Києві у продовж 2016-2017 років ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою з невстановленими особами як пособник, з метою прикриття незаконної діяльності створив (придбав) ряд суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Блоссом Груп» (код ЄДРПОУ 38920543), ТОВ "ЕРІНОМ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40237679), ТОВ "ІРВАЙН" (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ "БУРИКЛОВ" (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ "БУГЕРС" (код ЄДРПОУ 41708779). В подальшому досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими слідством особами, в період 2016 і по теперішній час, із використанням реквізитів та банківських рахунків підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Блоссом Груп» (код ЄДРПОУ 38920543), ТОВ "ЕРІНОМ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40237679), ТОВ "ІРВАЙН" (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ "БУРИКЛОВ" (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ "БУГЕРС" (код ЄДРПОУ 41708779), ФОП «ОСОБА_3» (іпн НОМЕР_1), шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів та маніпуляцій з документами податкової звітності і відомостями у Єдиному реєстрі податкових накладних, мінімізуються податкові зобов'язання підприємств реального сектору економіки, шляхом безпідставного заниження податку на додану вартість та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, що дає змогу останнім, ухилятись від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку. Допитаний як свідок ОСОБА_3, який значиться директором та засновником ТОВ «Блоссом Груп» (код ЄДРПОУ 38920543), ТОВ "ЕРІНОМ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40237679), ТОВ "ІРВАЙН" (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ "БУРИКЛОВ" (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ "БУГЕРС" (код ЄДРПОУ 41708779), ФОП «ОСОБА_3» (іпн НОМЕР_1) повідомив, що перебуваючи на території м. Києва створив (перереєстрував) вищевказані суб'єкти господарювання на своє ім'я, на прохання не встановлених осіб за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, фактичного відношення до ведення господарської діяльності вказаних суб'єктів господарювання не має. Згідно системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні Державної фіскальної служби України (контрагенти) встановлено, що ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779) зареєстровані у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації. 22.05.2018 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено тимчасовий доступ до копій документів юридичних справ ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779) у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації. В подальшому, 30.05.2018 року, винесено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_3 у документах юридичних справ ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779), яку скеровано до КНДІСЕ. В подальшому, від експерта КНДІСЕ ОСОБА_4 надійшло клопотання щодо надання для дослідження оригіналів документів юридичних справ ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779). Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації для проведення повного, швидкого та неупередженого розслідування, а також з метою встановлення істини у кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий Новосельський С.І. не з'явився, разом з тим подав слідчому судді заяву, в якій вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі та просив провести розгляд справи за його відсутності.

Особа у володінні якої перебувають документи в судове засідання не зявилася, повідомлялася у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32018100000000039 від 14.03.2018 розслідується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст. 205 КК України.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, постановою старшого слідчого Новосельського С.І. від 30.05.2018р. у вказаному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які перебувають у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4).

Крім того, на адресу СУ ФР ГУ ДФС м.Києва надійшло клопотання експерта про надання матеріалів для проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до п.1.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України від 08 жовтня 1998 року №53/5, 1.1. Основним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмежених за обсягом рукописних записів (буквених та цифрових) і підпису. Цією експертизою вирішуються і деякі неідентифікаційні завдання (установлення факту виконання рукопису під впливом будь-яких (природних, штучних) збиваючих факторів; у незвичних умовах або в незвичайному стані виконавця, навмисно зміненим почерком, з наслідуванням почерку іншої особи; визначення статі виконавця, а також належності його до певної групи за віком тощо). Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використання їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню, очкільки слідчим та прокурором в судовому засіданні доведено наявність обставин, з якими законодавець передбачає можливість надання розпорядження на вилучення документів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РKП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Вдовиченку Ігорю Леонідовичу, слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Артеменку Кирилу Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сергієнку Артему Васильовичу, старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сачовській Ользі Романівні тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи з можливістю вилучення, суб'єктів господарської діяльності - ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779), а саме:

?реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, копія рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779),

?Статутів ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779),

?Протоколів Загальних зборів учасників ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779);

?накази про призначення та звільнення з посади посадових осіб ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779),

?Довіреностей на представлення інтересів ТОВ «ІРВАЙН» (код ЄДРПОУ 41704486), ТОВ «БУРИКЛОВ» (код ЄДРПОУ 41708674), ТОВ «БУГЕРС» (код ЄДРПОУ 41708779) ,які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4).

Строк дії ухвали один місяць.

Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий зобов'язаний пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію , а також залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: