Ухвала суду № 75013905, 18.06.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/14203/18

Провадження №1-кс/127/7214/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., за участю секретаря судового засідання Коровай А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Мазуркевича Вадима Антоновича про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна у кримінальному провадженні №32018020000000004 від 10 січня 2018 року, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мазуркевич В.А. 11.06.2018 звернувся до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна у кримінальному провадженні №32018020000000004 від 10 січня 2018 року.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018020000000004, зареєстрованому у ЄРДР 10.01.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» (код ЄДРПОУ - 33623350, Вінницька область, Немирівський район, м. Немирів, вул. Леніна, 266-А) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період вересня 2015 року, в порушення п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом використання сум ПДВ, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом з питань відповідного податку, а саме перерахування грошових коштів із спеціального рахунку №26042010046671, відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО - 321767), на якому акумулюються кошти сільськогосподарського підприємства у загальній сумі 3 167 886,0 грн., які не використані для виробничих цілей, у зв'язку з відсутністю фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) від (з) ТОВ «Ріко-Імпорт» (код ЄДРПОУ - 39251276), ТОВ «Ріко-Інвест» (код ЄДРПОУ - 39265603), ПП «Стрибог» (код ЄДРПОУ - 39977501), ПП «Сімаргл» (код ЄДРПОУ - 39977585), ТОВ «Дажбог» (код ЄДРПОУ - 39977716), ПП «Крамина» (код ЄДРПОУ - 39977758), ТОВ «Вертоград» (код ЄДРПОУ - 39977805), ТОВ «Маєстат» (код ЄДРПОУ - 39977852), ТОВ «Зміч» (код ЄДРПОУ - 39977900) та без підтвердження їх використання у виробництві сільськогосподарської продукції,чим умисно ухилились від сплати податку в сумі 3 167 886,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах (акт позапланової виїзної перевірки ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» №2894/1414/33623350 від 06.12.2017)..

В ході досудового розслідування, а саме 04.06.2018 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунках відкритих ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» у АТ «Таскомбанк» (МФО - 339500) за №26007623803001, №26041623803001 речовими доказами у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного, з метою відшкодування заявленого в майбутньому цивільного позову по кримінальному провадженню, забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації майна та забезпечення відшкодування завданих збитків, на підставі ст.ст. 40, ст. 131, 132, 167, 170-173 КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

Слідчий в судове засідання не з'явився, натомість надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до висновку, що клопотання є не обгрунтованим та не вмотивованим, а тому не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ст. 170 ч. 1 абз. 2 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 173 ч. 2 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна: можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

З витягу з ЄРДР від 10.01.2018 року вбачається, що службові особи ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» (код ЄДРПОУ - 33623350, Вінницька область, Немирівський район, м. Немирів. вуд, Леніна. 266-А) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період вересня 2015 року, в порушення п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом використання сум ПДВ, що ще сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом з питань у відповідного податку, а саме перерахування грошових коштів із спеціального рахунку №26042010046671, відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО - 321767), на якому акумулюються кошти сільськогосподарського підприємства у загальній сумі 3 167 886,0 грн., які не використані для виробничих цілей, у зв'язку з відсутністю фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) від (з) ТОВ «Ріко-Імпорт» (код ЄДРПОУ - 39251276), ТОВ «Ріко-Інвест» (код ЄДРПОУ - 39265603), ПП «Стрибог» (код ЄДРПОУ - 39977501), ПП «Сімаргл» (код ЄДРПОУ - 39977585), ТОВ «Дажбог» (код ЄДРПОУ - 39977716), ПП «Крамина» (код ЄДРПОУ - 39977758), ТОВ «Вертоград» (код ЄДРПОУ - 39977805), ТОВ «Маєстат» (код ЄДРПОУ - 39977852), ТОВ «Зміч» (код ЄДРПОУ - 39977900) та без підтвердження їх використання у виробництві сільськогосподарської продукції, чим умисно ухилились від сплати податку в сумі 3 167 886,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах (акт позапланової виїзної перевірки ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» №2894/1414/33623350 від 06.12.2017).

В клопотанні слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» за №26007623803001, №26041623803001, відкриті у АТ «Таскомбанк» (МФО - 339500), хоча кримінальне провадження зареєстровано, в зв'язку з порушенням п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом використання сум ПДВ, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом з питань відповідного податку, а саме перерахування грошових коштів із спеціального рахунку №26042010046671, відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО - 321767).

Крім того з матеріалів справи вбачається, що рахунки були відкриті у АТ «Таскомбанк» №26007623803001 - 08.06.2017 року, №26041623803001 - 19.10.2017 року, тобто вже після порушення п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, в вересні 2015 року шляхом перерахування грошових коштів із спеціального рахунку №26042010046671, відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» , а не в АТ «Таскомбанк».

За викладених обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання є необгрунтованим, не вмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 117, 131, 132, 167, 170, 171 172, 173, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Мазуркевича В.А. - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: