Ухвала суду № 74994895, 12.06.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2455/18

ун. № 759/8882/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Медвідчук В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мартинюка Павла Володимировича, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32018100080000033 від 03.04.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

12.06.2018 р. старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенант податкової міліції Мартинюк П.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в Державному підприємстві «Завод 410 ЦА» (код 1128297), що підтверджують ведення фінансово-господарвської діяльності з ТОВ «ВКФ «Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603), за весь період взаємовідносин.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100080000033 від 03.04.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ТОВ «ВКФ "Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603) при взаємовідносинах із ТОВ "Стадлер" (код ЄДРПОУ 40153788), ТОВ "Мікроком" (код ЄДРПОУ

32203928), ТОВ "Оверсворд" (код ЄДРПОУ 39381213); ПП "ВКФ "Проксин" (код ЄДРПОУ 20576423), ПП "Оліван" (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ "Альфа Сістемс" (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "А.С.Е.-Інформ" (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ "Демстрой" (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ "Віп Тренд" (код ЄДРПОУ 39365783), ПП "ВКФ "Фортуна ІІ" (код ЄДРПОУ 34360843) ТОВ "Гефест Фінанс Компані" (код ЄДРПОУ 40979114), ТОВ "Растрас" (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ "Віалон Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942173), ТОВ "Грінал Десіжн" (код ЄДРПОУ 40942063), ТОВ "Спектромс" (код ЄДРПОУ 40641258) ТОВ "Данк Ком'юніті" (код ЄДРПОУ 40620882) за період з 01.04.2014 по 30.04.2017 занизили податок на додану вартість на суму 2 927 255 грн., що підтвержується актом документальної позапланової виїзної перевірки № 19/26-15-14-07-02/33999603 від 26.01.2018.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Також встановлено, що ТОВ «ВКФ "Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603) мало фінансово господарській взаємовідносини із ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЗАВОД 410 ЦА" (код 1128297).

В офісному приміщенні ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЗАВОД 410 ЦА" (код 1128297) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ВКФ "Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЗАВОД 410 ЦА" (код 1128297), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мартинюка Павла Володимировича, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32018100080000033 від 03.04.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мартинюку Павлу Володимировичу або за його письмовим дорученням в порядку ст. 40 КПК України, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Роману Сергійовичу або за дорученням слідчого ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копії в ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЗАВОД 410 ЦА" (код 1128297), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ВКФ "Елкос» (код ЄДРПОУ 33999603), за весь період взаємовідносин, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П'ятничук І.В.