Ухвала суду № 74994736, 22.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//8560/18

Справа 760/16268/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Грунського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000024 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Інженерний сантехнічний центр Валтек» (код ЄДР 39560684) по взаємовідносинам з ТОВ «Астіон Буд» (код ЄДР 39163316), ТОВ «Будівельна група «Вавілон» (код ЄДР 41197522), ТОВ «Будівельний гігант» (код ЄДР 41297317), ТОВ «Бізнес Груп Л» (код ЄДР 37404055), ТОВ «Фінейро» (код ЄДР 40700014), ТОВ «Мегі Стальпром» (код ЄДР 41271019), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДР 41305168), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДР 41380381), ТОВ «Дніпро Ойл Груп» (код ЄДР 41197480), ТОВ «Маріупольська топливно-енергетична компанія» (код ЄДР 41209988), ТОВ «Технопром Торг» (код ЄДР 41379947), ТОВ «Центр великих бізнес послуг» (код ЄДР 41517161), ТОВ «Делівері Оптторг» (код ЄДР 41274769), ТОВ «Гамбург Студіо» (код ЄДР 40962289), ТОВ «Колона Груп» (код ЄДР 41100323), ТОВ «Марсель Альянс» (код ЄДР 40967567), ТОВ «Осіньелітторг» (код ЄДР 41607532), ТОВ «Бардо Груп» (код ЄДР 41444811), ТОВ «Торгівельна група «Каста» (код ЄДР 41504299), ТОВ «Проект Агро Груп» (код ЄДР 41324751), ТОВ «Марокко Сходу» (код ЄДР 41685689), ТОВ «Вєгас Буд» (код ЄДР 41861517), ТОВ «Уран горбуд» (код ЄДР 41685673), ТОВ «Контіна Ком» (код ЄДР 41260929), ТОВ «Пронта Комерс» (код ЄДР 41720796), ТОВ «Халбрейн» (код ЄДР 41698216), ТОВ «Вінпром сервіс» (код ЄДР 41806972), ТОВ «Шліц» (код ЄДР 41643785), ТОВ «Інпром-Харків» (код ЄДР 41561467), ТОВ «Відень про трейд» (код ЄДР 41901777), ТОВ «Реал будпроект» (код ЄДР 41684230), ТОВ «Клеймар» (код ЄДР 41697757), ТОВ «Сіфанта компані» (код ЄДР 41697715) за період з 01.06.2017 по теперішній час.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000024 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів, що згідно матеріалів ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві та висновку експертного дослідження №1-13/03/2018-до від 13.03.2018 встановлено, що службові особи ТОВ «Форвард - СВ» (код ЄДР 35626950) у результаті здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Ліфарт» (код ЄДР 40164035), ТОВ «Юнісістем Компані» (код ЄДР 39810618) та ТОВ «Весанз Сіті» (код ЄДР 40734189), в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість за червень 2016 - січень 2017 років, чим ухилилися від сплати ПДВ на суму 9 929 338 грн.

Також, встановлено, що організаторами центру мінімізації митних платежів створено групу підприємств-імпортерів, серед яких ТОВ «Форвард-СВ», ТОВ «СЛ Дистрибьюшн» (код ЄДР 34727688, м. Київ), ТОВ «ТД «Магнус Трейд» (код ЄДР 37782542, м. Київ), ТОВ «Нью Лайф Азiя» (код ЄДР 38346859, м. Київ), ТОВ «Інженерний Сантехнiчний Центр Валтек» (код ЄДР 39560684, м. Київ), вiд мені яких укладено зовнiшньоекономiчнi контракти з нерезидентами - постачальниками продукції: Mosko Trading Со (Пiвденна Корея), UAB Melisa Laboratorium (Польща), Centralin Gesellschaft Kircher Chemie GmbH&Co.KG (Нiмеччина), Sun-Global Corporation (Японiя) та рядом iнших, з метою ввезення на митну територiю України косметичних виробiв та засобiв особистої гiгiєни.

Iмпортована продукцiя реалізується замовникам - вигодонабувачам фiзичним особам - пiдприємцям, якi перебувають на спрощенiй системi оподаткування та здiйснюють реалiзацiю у торгiвельних центрах та мережах супермаркетiв та юридичним особам - власникам торгiвельних мереж реалізації за готiвковим розрахунком. При цьому, сформований внаслiдок iмпортних операцiй, податковий кредит з ПДВ транспортується в адресу конвертаційно - транзитної групи, до складу якої входять наступні підприємства: ТОВ «Астіон Буд» (код ЄДР 39163316), ТОВ «Будівельна група «Вавілон» (код ЄДР 41197522), ТОВ «Будівельний гігант» (код ЄДР 41297317), ТОВ «Бізнес Груп Л» (код ЄДР 37404055), ТОВ «Фінейро» (код ЄДР 40700014), ТОВ «Мегі Стальпром» (код ЄДР 41271019), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДР 41305168), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДР 41380381), ТОВ «Дніпро Ойл Груп» (код ЄДР 41197480), ТОВ «Маріупольська топливно-енергетична компанія» (код ЄДР 41209988), ТОВ «Технопром Торг» (код ЄДР 41379947), ТОВ «Центр великих бізнес послуг» (код ЄДР 41517161), ТОВ «Делівері Оптторг» (код ЄДР 41274769), ТОВ «Гамбург Студіо» (код ЄДР 40962289), ТОВ «Колона Груп» (код ЄДР 41100323), ТОВ «Марсель Альянс» (код ЄДР 40967567), ТОВ «Осіньелітторг» (код ЄДР 41607532), ТОВ «Бардо Груп» (код ЄДР 41444811), ТОВ «Торгівельна група «Каста» (код ЄДР 41504299), ТОВ «Проект Агро Груп» (код ЄДР 41324751), ТОВ «Марокко Сходу» (код ЄДР 41685689), ТОВ «Вєгас Буд» (код ЄДР 41861517), ТОВ «Уран горбуд» (код ЄДР 41685673), ТОВ «Контіна Ком» (код ЄДР 41260929), ТОВ «Пронта Комерс» (код ЄДР 41720796), ТОВ «Халбрейн» (код ЄДР 41698216), ТОВ «Вінпром сервіс» (код ЄДР 41806972), ТОВ «Шліц» (код ЄДР 41643785), ТОВ «Інпром-Харків» (код ЄДР 41561467), ТОВ «Відень про трейд» (код ЄДР 41901777), ТОВ «Реал будпроект» (код ЄДР 41684230), ТОВ «Клеймар» (код ЄДР 41697757), ТОВ «Сіфанта компані» (код ЄДР 41697715).

В подальшому вказані СГД здійснюють формування податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, чим завдають шкоди Державному бюджету.

У результаті аналізу Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «Інженерний Сантехнiчний Центр Валтек» у період 2017-2018 років відображає придбання у вищезазначених суб'єктів господарювання товарів.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ «Інженерний Сантехнiчний Центр Валтек» необхідно вилучити первинні документи, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з підприємствами, які входять до складу транзитно - конвертаційної групи. Вилучення фінансово-господарських документів є єдиною можливістю встановити фактичні дані вчинення злочину.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Інженерний Сантехнiчний Центр Валтек» по взаємовідносинам з підприємствами, які входять до складу транзитно - конвертаційної групи, необхідно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Інженерний сантехнічний центр Валтек» (код ЄДР 39560684).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись комерційна таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербині М.О., Тищенку В.Л., Ващенку Є.О., Стойнову О.С., Мельніченку І.В., Тимченко К.І. тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Інженерний сантехнічний центр Валтек» (код ЄДР 39560684) по взаємовідносинам з ТОВ «Астіон Буд» (код ЄДР 39163316), ТОВ «Будівельна група «Вавілон» (код ЄДР 41197522), ТОВ «Будівельний гігант» (код ЄДР 41297317), ТОВ «Бізнес Груп Л» (код ЄДР 37404055), ТОВ «Фінейро» (код ЄДР 40700014), ТОВ «Мегі Стальпром» (код ЄДР 41271019), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДР 41305168), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДР 41380381), ТОВ «Дніпро Ойл Груп» (код ЄДР 41197480), ТОВ «Маріупольська топливно-енергетична компанія» (код ЄДР 41209988), ТОВ «Технопром Торг» (код ЄДР 41379947), ТОВ «Центр великих бізнес послуг» (код ЄДР 41517161), ТОВ «Делівері Оптторг» (код ЄДР 41274769), ТОВ «Гамбург Студіо» (код ЄДР 40962289), ТОВ «Колона Груп» (код ЄДР 41100323), ТОВ «Марсель Альянс» (код ЄДР 40967567), ТОВ «Осіньелітторг» (код ЄДР 41607532), ТОВ «Бардо Груп» (код ЄДР 41444811), ТОВ «Торгівельна група «Каста» (код ЄДР 41504299), ТОВ «Проект Агро Груп» (код ЄДР 41324751), ТОВ «Марокко Сходу» (код ЄДР 41685689), ТОВ «Вєгас Буд» (код ЄДР 41861517), ТОВ «Уран горбуд» (код ЄДР 41685673), ТОВ «Контіна Ком» (код ЄДР 41260929), ТОВ «Пронта Комерс» (код ЄДР 41720796), ТОВ «Халбрейн» (код ЄДР 41698216), ТОВ «Вінпром сервіс» (код ЄДР 41806972), ТОВ «Шліц» (код ЄДР 41643785), ТОВ «Інпром-Харків» (код ЄДР 41561467), ТОВ «Відень про трейд» (код ЄДР 41901777), ТОВ «Реал будпроект» (код ЄДР 41684230), ТОВ «Клеймар» (код ЄДР 41697757), ТОВ «Сіфанта компані» (код ЄДР 41697715) за період з 01.06.2017 по теперішній час, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкові та видаткові накладні, платіжні документи, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Інженерний сантехнічний центр Валтек» із вищезазначеними суб'єктами господарювання.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін