Ухвала суду № 74976733, 26.06.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/4397/18

Провадження № 1-кс/204/1382/18

УХВАЛА

26 червня 2018 року слідча суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Тітова І.В.,

за участю секретаря Овсякової М.Ю.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане в рамках кримінального провадження №32018041660000008 від 28.03.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

в с т а н о в и л а:

19 червня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане в рамках кримінального провадження №32018041660000008 від 28.03.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в період з 01.01.2014р. по 31.12.2016р. з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод щодо отримання товарів від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Укрінжинірінг ВІН" (ЄДРПОУ 39474831), ТОВ "Рексус" (ЄДРПОУ 40499571), ТОВ "Ліакон" (ЄДРПОУ 39066912), ТОВ "Фабенс" (ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Профі Хаус» (ЄДРПОУ 39428586) та інші, що призвело до ненадходження в бюджет коштів з податку на додану вартість у значних розмірах, в сумі понад 1 млн. грн. Службові особи ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475). податкова адреса: вул.Світлогірська, буд.74а, м.Кривий Ріг., при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства згідно акту податкової перевірки №4881/04-36-14-03/31550475 від 12.05.2017р. в період з 01.01.2014р. по 30.12.2016р. в порушення вимог Податкового кодексу, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств: ТОВ "Укрінжинірінг ВІН" (ЄДРПОУ 39474831). ТОВ "Рексус" (ЄДРПОУ 40499571), ТОВ "Ліакон" (ЄДРПОУ 39066912), ТОВ "Фабенс" (ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Профі Хаус» (ЄДРПОУ 39428586) та інші) з ознаками «фіктивності», безпідставно зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з податку на додане вартість, чиєї ухилились від сплати податків на загальну суму 707987 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах. Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб'єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаних суб'єктів підприємницької діяльності. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей щодо руху грошових коштів за рахунками: №26007008270101 відкритими ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в АКІБ «Укрсиббанк» (МФО 306834), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475). розрахунково-касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в оригіналах у повному обсязі.

Слідчий у судове засідання не з’явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. Від нього надійшла заява, у якій клопотання підтримує у повному обсязі, просить розглядати клопотання без його участі.

Представник АКІБ «Укрсиббанк» у судове засідання не з’явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні, в судове засідання не прибули, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає вимогам ч.4 ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчою суддею встановлено таке.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.п.4, 5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи знаходяться або можуть знаходитись у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; при цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Аналогічні вимоги визначені і в п.6 ч.2 ст.160 КПК України, який зобов’язує сторону кримінального провадження у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначати в такому клопотанні відповідне обґрунтування.

Враховуючи, що слідчий в поданому клопотанні такого обґрунтування не навів, не довів можливості використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації і неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, слідча суддя доходить висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.107, 162-166 КПК України,

у х в а л и л а:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, поданого в рамках кримінального провадження №32018041660000008 від 28.03.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя І.В. Тітова