Ухвала суду № 74971391, 27.06.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/5956/18

Провадження №1-кп/369/730/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.06.2018 м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючого судді Лисенка В.В.

за участю секретаря Потоцької О.О.

прокурора Бабошиної Ю.В.

розглянувши у підготовчому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, офіційно не працюючого, не одруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимого в силу ст. 89 КК України,

- у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

24.05.2018 року до Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 у зв’язку із закінченням строків давності.

Судом встановлено, що ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) зареєстроване у реєстраційній службі Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області 31.03.2016, та перебуває на податковому обліку у Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) в період з 31.03.2016 по теперішній час є ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, на якого, відповідно до вимог діючого законодавства, покладаються наступні обов’язки:

Згідно ст. 67 Конституції України – сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

Згідно п. 3 ст. 8 ст. 9 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV (в редакції від 16.07.1999р.) – обов’язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійснені, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;

Згідно ст. 42 Господарського кодексу України N436-IV від 16.01.2003 року – здійснювати самостійну, ініціативну, систематичну, на власний ризик господарську діяльність, що здійснюється суб’єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Відповідно до положень абз.3 ч.1 ст.55-1 Господарського кодексу України N 436-IV від 16.01.2003 року, однією з ознак фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними є: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження.

Так, ОСОБА_1, у березні 2016 року перебуваючи на території міста Києва, точної дати та місця не встановлено, у зв’язку з тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи, що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди, вступив в злочинну змову з невстановленою судом особою, дії якої були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: створення суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953), з метою прикриття незаконної діяльності, що полягало у подальшому використанні статутних та реєстраційних даних з метою надання можливості формування незаконної податкової вигоди та валових витрат з податку на прибуток підприємств, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

При цьому невстановлена судом особа повідомила ОСОБА_1, що для отримання винагороди необхідно буде надати їм особисті анкетні дані, а саме: копію облікової картки платника податків та копію паспорту громадянина України, для внесення їх у документи, за допомогою яких буде створено фіктивне підприємство, і що він не буде здійснювати ніякої фінансово-господарської діяльності та виконувати обов’язки засновника та директора, а лише формально рахуватиметься на даних посадах.

Розуміючи противоправний характер своїх дій, усвідомлюючи про відсутність навиків і досвіду для виконання таких обов’язків і зайняття підприємницькою діяльністю, ОСОБА_1 з корисливих мотивів та не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного товариства, погодився на таку пропозицію.

В подальшому, ОСОБА_1, приблизно через два дні після отриманої пропозиції, точних часу та дати не встановлено, перебуваючи у місті Києві, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, надав копію паспорту громадянина України ТТ 145713, виданий Подільським РВ ГУ ДМС України у м. Києві, копію облікової картки платника податків НОМЕР_1 невстановленій досудовим розслідуванням особі, яка на підставі цих документів виготовила документи, що відповідно до закону необхідні для створення суб’єкта підприємницької діяльності, тобто подаються для державної реєстрації юридичної особи, а саме: протокол №1 Загальних зборів учасників ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953), статут ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) від 30.03.2016, який затверджено протоколом Загальних зборів учасників від 30.03.2016, та заява на державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016), утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 31.03.2016, у яких були зазначені обов’язкові для проведення реєстрації підприємства пункти щодо наявності засновника та директора, а саме вказано, що засновником та директором є ОСОБА_1

В подальшому, 31.03.2016, невстановлена судом особа, реалізовуючи злочинний умисел щодо створення фіктивного підприємства, вказані документи ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) надала до відділу державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, що знаходиться за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Ярослава Мудрого, 1а, на підставі яких зареєстровано суб’єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953), при цьому зазначено, що засновником та директором ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) є ОСОБА_1, за що останній отримав грошову винагороду у розмірі 1000 грн. в готівковій формі.

При цьому, ОСОБА_1, діючи умисно з корисливих мотивів, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, надавши особисті дані для створення ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) достовірно знав, що не має наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства, та усвідомлював, що ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) створюється лише з метою прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Відповідно, після створення ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) ОСОБА_1 печатку підприємства не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову звітність не формував та не підписував.

Такі дії ОСОБА_1 дали змогу невстановленим судом особам створити та в подальшому використовувати суб’єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «АТЛАНТІ-КА» (нова назва ТОВ «ОЛЯМЕД» від 09.11.2016) (ЄДРПОУ 40386953) для прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні незаконної податкової вигоди в частині формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства, для підприємств реального сектору економіки за рахунок лише документального оформлення «безтоварних» (фіктивних операцій).

В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримала клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв’язку із закінченням строків давності, оскільки з моменту вчинення ОСОБА_1 правопорушення пройшло більше двох років та просила суд кримінальне провадження закрити.

В судовому засідання ОСОБА_1 повністю визнав вину у вчиненому, підтвердив факт вчинення ним зазначеного діяння за вказаних обставин. У вчиненому щиро розкаявся. Просив задовольнити клопотання, звільнити його від кримінальної відповідальності у зв’язку із закінченням строків давності та закрити кримінальне провадження.

Таким чином, ОСОБА_1 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, а саме: пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Судом ОСОБА_1 роз’яснено наслідки звільнення від кримінальної відповідальності згідно ст.49 КК України у зв’язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку прокурора, ОСОБА_1, дослідивши клопотання та додані до нього документи, суд вважає необхідним задовольнити заявлене клопотання з наступних підстав.

Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст.284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Приймаючи до уваги, що кримінальне правопорушення, яке вчинив ОСОБА_1 відповідно до ст.12 КК України кваліфікується, як злочин невеликої тяжкості, з моменту його вчинення минуло більше двох років і за цей час він більше кримінальних правопорушень не вчиняв, давав правдиві покази, активно сприяв розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про те, що ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, а кримінальне провадження закриттю на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України.

ОСОБА_1 у лікаря нарколога та психіатра на обліку не перебуває, раніше не судимий в силу ст. 89 КК України, позитивних характеристик за місцем проживання немає.

Керуючись ст. 49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 у зв’язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України у зв’язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя Лисенко В.В.