Ухвала суду № 74967320, 05.02.2018, Деснянський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
05.02.2018
Номер справи
754/1154/18
Номер документу
74967320
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

1-кс/754/262/18

Справа № 754/1154/18

У Х В А Л А

Іменем України

05 лютого 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Шмигельський Д.І., з участю секретаря Стригуненко Н.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько Алєсі Володимирівни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

31.01.2018 року старший слідчий першого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3, подала до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32015100030000107 від 06.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кушнер».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності купівлі товарів (напоїв) в ТОВ «Торговий дім «Орлан», в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, у період травень-вересень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 4.316.622,61 грн., що підтверджується висновком ДПІ у Деснянському районі м. Києва «Про результати камерального аналізу звітності ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075)» від 28.10.2015 року № 943с/26-52-15-01-22.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» шляхом формування показників податкової звітності за період 2015-2016 років на підставі невірно відображених на рахунках підприємства бухгалтерського обліку результатів господарських операцій з іншими юридичними особами умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4.748.334 грн. та податку на прибуток у сумі 48.417.504 грн., всього на суму 53.165.838 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2016» від 01.12.2016 року № 503/26-15-14-02-02/32559075 та податковими повідомленнями-рішеннями.

Також, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Кушнер» податкових зобов'язань в податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарів за участю підприємств з ознаками фіктивності. Так, відповідно до операції щодо оперативного відпрацювання товарно-грошових потоків ТОВ «Кушнер», що віститься у Єдиному реєстрі судових рішень, у процесі фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кушнер» має змогу акумулювати готівкові кошти. У подальшому, юридичні особи - покупці, що здійснюють функцію транзиту або мають ознаки фіктивності, перераховують на рахунковий рахунок ТОВ «Кушнер» безготівкові кошти в якості оплати за продукцію торгової марки «Оболонь», за що отримують готівкові кошти за документами бухгалтерського та податкового обліків.

У ході досудового розслідування, допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) ОСОБА_4, який на підставі ст. 63 Конституції України та ст. 18 КПК України відмовився надати показання щодо обставин проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Кушнер» та їх документального оформлення.

Однак, з метою повного, об'єктивного та неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів, документів податкового та бухгалтерського обліку, актів приймання-передачі, видаткових накладних, платіжних документів, документів складського обліку, товарно-транспортних накладних та інших документів, у яких відображені фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Кушнер» із ТОВ «Фавор Груп ЛТД» за весь період взаємовідносин, а також, у разі якщо товарно-матеріальні цінності (послуги, роботи) придбавалися з метою подальшої їх реалізації, документи, що підтверджують таку реалізацію (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписки банку, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні. Зазначені речі та документи містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів чи обставин, що мають значення для кримінального провадження, а також свідчать про факт укладання між товариствами вказаних договорів та їх реалізацію.

З метою отримання вищевказаних речей і документів, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, на адресу ТОВ «Фавор Груп ЛТД», у порядку ст. 93 КПК України направлено запит про їх надання, однак. 17.10.2017 року надійшла відповідь про залишення запиту без виконання при відсутності відповідної ухвали слідчого судді. Таким чином, іншим способом, аніж вилучити оригінали зазначених вище документів у службових осіб підприємства ТОВ «Фавор Груп ЛТД» неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема, почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

В судове засідання старший слідчий першого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. не з'явилася, просить провести розгляди клопотання у її відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання першого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько Алєсі Володимирівнипро тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Фавор Груп ЛТД» ( код ЄДРПОУ 39366766) надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенко Альоні Миколаївні, слідчим групи слідчих ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Дмитру Юрійовичу, Кретову Євгену Анатолійовичу, Хілько Алєсі Володимирівні, Товстенку Максиму Сергійовичу тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі відсутності оригіналів, належним чином завірених копій фінансово-господарських документів, документів податкового та бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, видаткових накладних, платіжних документів, документів складського обліку, товарно-транспортних накладних та інших документів, у яких відображені фінансово-господарські операції підприємства ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) з ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) за весь період взаємовідносин, з можливістю ознайомитися з ними та їх вилучити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Фавор Груп ЛТД» ( код ЄДРПОУ 39366766) надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенко Альоні Миколаївні, слідчим групи слідчих ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Дмитру Юрійовичу, Кретову Євгену Анатолійовичу, Хілько Алєсі Володимирівні, Товстенку Максиму Сергійовичу тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі відсутності оригіналів, належним чином завірених копій фінансово-господарських документів, документів податкового та бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, видаткових накладних, платіжних документів, документів складського обліку, товарно-транспортних накладних та інших документів, у яких відображені фінансово-господарські операції підприємства ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) з реалізації придбаних у ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) товарів (робіт, послуг) за весь період взаємовідносин, з можливістю ознайомитися з ними та їх вилучити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Фавор Груп ЛТД» ( код ЄДРПОУ 39366766) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32015100030000107 від 06.11.2015 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шмигельський Д.І.

Часті запитання

Який тип судового документу № 74967320 ?

Документ № 74967320 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 74967320 ?

Дата ухвалення - 05.02.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 74967320 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 74967320 ?

В Деснянський районний суд міста Києва
Попередній документ : 74967296
Наступний документ : 74967327