Ухвала суду № 74959664, 22.06.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30718/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Войтюк О.С., розглянувши у приміщенні суду в м. Києві у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Мамедова Р.Г. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання слідчого, за погодженням із заступником начальника відділу ГПУ Гойдало О.Є. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Державній податковій інспекції у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві (03151, м. Київ, вул. Смілянська, 6).

Слідчий надав заяву, в якій просив розглянути клопотання без його участі та задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Вивчивши внесене клопотання стороною кримінального провадження вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000002531 від 07.08.2017 за ч. 3

ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 361, ч. 2 ст. 361-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ДПІ Солом'янського району ГУ ДФС України у м. Києві на обліку перебуває низка компаній, а саме: ТОВ «ЗІО» (ЄДРПОУ 38448795), ТОВ «Айтіспейс» (ЄДРПОУ 38513612), ТОВ «Секюріті Волл» (ЄДРПОУ 40707617), ТОВ «Захід Саппорт» (ЄДРПОУ 39487636), ТОВ «Софтвер Сапорт» (ЄДРПОУ 38792939), ТОВ «Фаєрвол» (ЄДРПОУ 38639460), ТОВ «Зета Саппорт» (ЄДРПОУ 39474480), ТОВ «Клевер Саппорт» (ЄДРПОУ 39440247), ТОВ «Смарт Саппорт» (ЄДРПОУ 39194501), ТОВ «Брайт сервіс» (ЄДРПОУ 39800835), ТОВ «Тех сервіс» (ЄДРПОУ 39842189),

ТОВ «Айті Смарт Саппорт» (ЄДРПОУ 39334760), ТОВ «Вайз Саппорт» (ЄДРПОУ 39445732), ТОВ «Лайт Саппорт» (ЄДРПОУ 39602383) та ТОВ «Айті Ремеді» (ЄДРПОУ 39637573). В той же час, з метою мінімізації оподаткування та виведення грошових коштів у готівку, між вказаними компаніями та ФО-П на систематичній основі укладаються фінансово-господарські договори з ознаками «фіктивності». За наявними даними, зазначений механізм протиправної діяльності дозволяє зазначеній групі компаній суттєво занижувати обсяги одержаних прибутків та відповідно ухилятись від сплати податків у великих розмірах.

Вказана група компаній повністю підконтрольна двом громадянам України, а їх директора виконують лише номінальні функції. Зазначені особи є фактичними власниками компанії «Zeo Alliance venture Corp.» та її структурного підрозділу «Kromtech Alliance Corp.», що зареєстровані в офшорних зонах, а саме на території Британських Віргінських островів, та є керуючими компаніями вищеперерахованої групи комерційних структур в Україні.

Крім цього, зазначена діяльність повністю прикривається з боку посадових осіб ДФС. Зокрема, під час проведення податкових перевірок умисно приховуються факти порушення податкового законодавства з боку вищеперерахованих товариств, у т.ч. укладання «фіктивних» договорів з метою обготівкування грошових коштів. Також, з метою приховування діяльності та подальшої безперешкодної ліквідації ТОВ «Софтвер Сапорт» та ТОВ «Фаєрвол» було перейменовано та перереєстровано в ГУ ДФС у Херсонській області, а ТОВ «Смарт Сапорт» в ГУ ДФС у Харківській області. При цьому, посадовими особами ДПІ Солом'янського району ГУ ДФС у м. Києві здійснено лише їх поверхову перевірку без відображення суттєвих порушень податкового законодавства.

Вказані комерційні структури здійснюють розробку, створення та реалізацію низки програмних продуктів, в тому числі антивірусного програмного забезпечення - «MacKeeper», розробленого для операційної системи «Mac OS X». Даний продукт не відповідає заявленим функціям та властивостям і відноситься до шкідливих програмних засобів класу «scareware» (фіктивне ПЗ, що лякає), за допомогою яких відбувається несанкціоноване втручання у комп'ютерні системи користувачів Інтернет шляхом подолання систем логічного захисту, що призводить до витоку приватної інформації користувачів. Зокрема, вказаний програмний продукт на постійній основі штучно створює умови та загрози функціонуванню ПЕОМ, змушуючи користувача придбати нібито «ліцензійну» версію зазначеного програмного забезпечення, яка є нічим іншим, як «scareware».

Вказані дії дозволяють організаторам злочинної діяльності отримувати грошові кошти в особливо великих розмірах, які в подальшому, за сприянням посадовців ДФС, виводяться у готівку або на рахунки підконтрольних офшорних компаній, що призвело до несплати податків в сумі близько 12 млн. грн.

В ході досудового розслідування необхідно встановити причетність до вчинення кримінального провадження службових осіб ТОВ «Вайз Саппорт», у зв'язку із чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться в Державній податковій інспекції у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою:

м. Київ, вул. Смілянська, 6, з можливістю вилучити їх завірені копії.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, дослідивши в нарадчій кімнаті надані матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309

КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому групи слідчих - старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Мамедову Рамізу Гумбатовичу, слідчим, які входять до складу слідчої групи у зазначеному кримінальному провадженні, а також, за їх дорученням, оперативним співробітникам Служби безпеки України, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх завірених копій, які знаходяться в Державній податковій інспекції у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві (03151, м. Київ, вул. Смілянська, 6), а саме:

- юридичної справи ТОВ «Вайз Саппорт» (код ЄДРПОУ 39445732);

- реєстраційних та облікових даних, даних податкового обліку та реєстрів (інформаційних карток платника податків з відомостями про керівників, засновників, банківські рахунки);

- податкових звітностей ТОВ «Вайз Саппорт» (код ЄДРПОУ 39445732);

- актів перевірок ТОВ «Вайз Саппорт» (код ЄДРПОУ 39445732);

- інших наявних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вайз Саппорт» (код ЄДРПОУ 39445732).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.М. Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/30718/18-к.

Примірник № 2 - наданий слідчому Мамедову Р.Г.

Слідчий суддя: В.М. Карабань