Ухвала суду № 74914211, 22.06.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/10482/18

Провадження №1-кс/522/10976/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - Попревич В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 та матеріали кримінального провадження, зареєстрованого у ЄРДР за № 32018160000000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,про тимчасовий доступ до речей та документів -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, зареєстрованого у ЄРДР за № 32018160000000021 від 14.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 218-1 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000103 від 18.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Тельза» (код 40087951), ТОВ «Віол Експо» (код 41167084), ПП «Стандартком» (код 38154390), ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_3 № 32 від 28.02.2018.

Під час досудового розслідування додатково встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та зборів посадовими особами ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» проводяться не реальні, фіктивні, операції з підприємствами, ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534), ТОВ "Авакс ЮА" (код ЄДРПОУ 40031610), ТОВ "Торгівельга Фірма "Крон" (код ЄДРПОУ 39217227)), ТОВ «Добробут – М» (код ЄДРПОУ 40820996).

Вказані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у протиправних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

За результатами виконання окремого доручення слідчого, співробітниками управління СБ України в Одеській області, та проведеного аналізу системи ProZorro, встановлено, що основним замовником товарів, робіт, послуг у ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» являються: Служба автомобільних доріг в Одеській області (код ЄДРПОУ 25829550), КП Облтрансбуд (код ЄДРПОУ 33311491), Виконавчий комітет Березівської міської ради (код ЄДРПОУ 04056842), Управління капітального будівництва Южненської міської ради (код ЄДРПОУ 34607554), Управління комунального господарства та будівництва Подільської міської ради (код ЄДРПОУ 26419311), Управління містобудування, землевпорядкування та комунального майна Біляївської міської ради (код ЄДРПОУ 40203964), Відділ освіти, молоді та спорту Березівської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02145103), Відділ освіти Миколаївської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02145234), Коноплянська сільська рада Іванівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04378439), Раухівська селищна рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 22446206), Красносільська сільська рада Лиманського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04379657), Новоселівська сільська рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04377960), Новокальчевська сільська рада об’єднаної територіальної громади Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 40146330), Ряснопільська сільська рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04379350), Ісаївська сільська рада Миколаївського району Одеської області (код ЄДРПОУ 05406043).

Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в банківській установі АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) відкрито банківські рахунки ТОВ «Добробут-М» (код ЄДРПОУ 40820996):

АТ "Укрексімбанк"26009000033462980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯАТ "Укрексімбанк"26055000011074980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯАТ "Укрексімбанк"26009000033462840-ДОЛАР СШААТ "Укрексімбанк"26009000033462978-ЄВРО

При цьому, рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Добробут-М» (код ЄДРПОУ 40820996) які відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв’язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Добробут-М» (код ЄДРПОУ 40820996) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Добробут-М» (код ЄДРПОУ 40820996) до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Крім того є достатні підстави вважати, що виклик у судове засідання службових осіб АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) та службових осіб ТОВ «Добробут-М» (код ЄДРПОУ 40820996) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий або прокурор до судового засідання не з’явився, написав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Виклик володільця документів на підставі ст. 163 КПК України не здійснювався.

Розглянувши клопотання та матеріали долучені до нього, прихожу до висновку про наступне.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим.

Згідно з ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.ч.5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Аналізуючи надане клопотання, слідчий суддя не може прийти до висновку про його обґрунтованість та необхідність в наданні тимчасового доступу до інформації яка знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) щодо ТОВ «Добробут-М» (код ЄДРПОУ 40820996), та слідчий також не довів, чим саме вищезазначені документи, містять суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

З урахуванням вище викладеного, слідчий суддя не може прийняти рішення про обґрунтованість клопотання про надання тимчасового доступу до речей, тому слідчий суддя приходить до висновку, що на дане клопотання є необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 3, 160-164, 372, 376 КПК України, слідчий суддя --

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 32018160000000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Попревич В.М.

22.06.2018