Ухвала суду № 74906743, 14.06.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/13088/17

Провадження № 1-кс/234/3176/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2018 року місто Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Марченко Л.М., за участю секретаря Овчарової Ю.Д., слідчого Кононенко В.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М., погоджене прокурором прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню №32016050390000101 від 16.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016050390000101 від 16.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з серпня 2015 р. по жовтень 2016 р. включно службові особи ТОВ «Східні автовокзали» (ЄДРПОУ 39715368) діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами постачальниками ПП «Комір Груп» (ЄДРПОУ 39613437), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ПП "ВАРРАНТ-М" (ЄДРПОУ 40412726), ТОВ "СПЕЦТОРГ МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 40238871), ТОВ "ВАЛЬТЕРІЯ" (ЄДРПОУ 40093897), ТОВ "ТК"КАСІОПЕЯ" (ЄДРПОУ 40090236), ПП "ВАЙТОМА" (ЄДРПОУ 40028058), ПП "ПАЙОЛА" (ЄДРПОУ 40027892), ПП "ІНКОМ-ТОРГ" (ЄДРПОУ 39733811), ТОВ "ДЖАСТ ГРУП" (ЄДРПОУ 39618849), ТОВ «ГОЛДМЕНСАКС» (ЄДРПОУ 40659181) в порушення п. 44.1, п. 44.2, п. 44.6 ст. 44, п. 85.2 ст. 85, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, абзац «а» п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, п. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Східні автовокзали» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, які є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

З метою ухилення від сплати податків посадові особи ТОВ «Східні Автовокзали» ( ЄДРПОУ 39715368) застосовують схему формування штучного податкового кредиту, шляхом оформлення безтоварних операцій за підробленими документами з підконтрольними та фіктивними підприємствами, що також надає можливість незаконно переводити безготівкові кошти у готівкові та виводити їх в тіньовий сектор економіки з приховуванням від оподаткування.

Зазначені факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Для досудового слідства мають суттєве значення документи, що надавалися для державної реєстрації зазначених підприємств та проведення інших державних реєстраційних дій, що містять фактичні данні про створення юридичних осіб, дані про посадових осіб та засновників, зразки їх підпису та почерку, інформацію про обставини створення підприємства, види діяльності, статутні дані, інформацію про представників підприємства за довіреністю, проведення інших реєстраційних дій, у тому числі внесення змін до установчих документів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що органом державної реєстрації ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313) , являється Баришівська районна державна адміністрація (ЄДРПОУ 23237070, Київська область, Баришівський район, смт. Баришівка, площа Миру, б.1, тел. (04576) 4-14-46, E-mail: bar-admin@ukr.net ).

Таким чином, зазначені документи знаходяться у володінні службових осіб Баришівської районної державної адміністрації.

Документи державної реєстрації та проведення інших державних реєстраційних дій не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що відомості, що містяться в зазначених документах, мають істотне значення для кримінального провадження, іншим способом їх отримати неможливо, прокурор просить суд про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, зокрема, витяг з кримінального провадження №32016050390000101, детальну інформацію щодо юридичних осіб, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження №32016050390000101 та враховуючи, що для встановлення істини у даному кримінальному провадженні необхідно встановити фактичні дані щодо змісту документів державної реєстрації юридичних осіб, відомості про які неможливо отримати в інший спосіб, крім проведення тимчасового доступу до змісту відповідних документів, які перебувають у володінні службових осіб, які здійснюють державну реєстрацію юридичних осіб, слідчий суддя вважає необхідним клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М., погоджене прокурором прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню №32016050390000101 від 16.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - начальнику СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшим слідчим СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову Миколі Миколайовичу, Олійнику Олександру Володимировичу, Кононенку Владиславу Юрійовичу, слідчим СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Курганській Шаміран Яківні, Бондаренко Євгенії Володимирівні, прокурорам у кримінальному провадженні - прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнко Сергію Дмитровичу та/або за дорученням слідчого відповідно до наказу про визначення оперативно-слідчої групи, яка здійснюватиме досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016050390000101 від 16.11.2016 року, старшим о/у ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., Дьомі Р.В., старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Зінченку О.О.

тимчасовий доступ до оригіналів документів державної реєстрації ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), що перебувають у володінні службових осіб Баришівської районної державної адміністрації (ЄДРПОУ 23237070, Київська область, Баришівський район, смт. Баришівка, площа Миру, б.1, тел. (04576) 4-14-46, E-mail: bar-admin@ukr.net ), у тому числі, до документів реєстраційних справ, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, установчих документів (статут, положення, засновницький договір), документи, що засвідчують повноваження (довіреності, доручення), тощо, з можливістю вилучення засвідчених копій зазначених документів.

Зобов'язати службових осіб Баришівської районної державної адміністрації (ЄДРПОУ 23237070, Київська область, Баришівський район, смт. Баришівка, площа Миру, б.1, тел. (04576) 4-14-46, E-mail: bar-admin@ukr.net ), надати слідчим у кримінальному провадженні - начальнику СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшим слідчим СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову Миколі Миколайовичу, Олійнику Олександру Володимировичу, Кононенку Владиславу Юрійовичу, слідчим СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Курганській Шаміран Яківні, Бондаренко Євгенії Володимирівні, прокурорам у кримінальному провадженні - прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнко Сергію Дмитровичу та/або за дорученням слідчого відповідно до наказу про визначення оперативно-слідчої групи, яка здійснюватиме досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016050390000101 від 16.11.2016 року, старшим о/у ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., Дьомі Р.В., старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Зінченку О.О. зазначені в ухвалі оригінали документів для огляду з можливістю вилучення їх засвідчених копій.

Встановити строк дії даної ухвали до 14.07.2018 року.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л.М.Марченко