Ухвала суду № 74904026, 18.06.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/6621/18

Провадження № 1-кс/201/4430/2018

УХВАЛА

Іменем України

18 червня 2018 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., з секретарем судового засідання Дашкевич Х.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000000041 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000000041 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що ТОВ "Укрєврокровля" (код- 33384123) в 2016-2018р.р. в ході своєї фінансово-господарської діяльності здійснило відображення у податковій звітності придбання у ТОВ "Ласунка" (код ЄДРПОУ - 24440838) товарно-матеріальних цінностей, а саме «морозильні камери б/у.

При цьому, фактично ніяких операцій не проводилось, використовувались завідомо підроблені документи з метою подальшого відображення у податковій звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям в складі податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого вчинюється ухилення від сплати податків та легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що вказана незаконна діяльність здійснюється за корупційного сприяння з боку безпосередніх керівників територіальних органів Державної фіскальної служби України. При цьому вказані службові особи територіальних органів ДФС, у порушення діючого законодавства, навмисно, зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах суб’єктів підприємницької діяльності, всупереч інтересам служби, незабезпечують контроль дотримання діючого законодавства вказаними платниками податків, у тому числі, маючи у своєму розпорядженні повну інформацію щодо сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій податкового кредиту, не здійснювали відповідних заходив реагування, не виносили відповідні податкові повідомлення-рішення, не скасовували безпідставно сформований податковий кредит та не здійснювали донарахування обов'язкових платежів вигляді податків і штрафів.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у вилучення ряду документів, а саме: щодо взаємовідносини між ТОВ "Ласунка" (код - 24440838) та підприємством ТОВ "Укрєврокровля" (код- 33384123) за 2016-2017 р.р. в тому числі щодо обставин укладання правочинів, найменування товарів та/або наданих чи отриманих послуг, їх відповідність та повноту відображення в податкових накладних та податковій звітності, фактичні обставини перевезення, наявність усіх необхідних розрахункових документів.

На підставі вищевикладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у приміщенні ТОВ "Укрєврокровля" (код- 33384123) за адресою: м. Дніпро, бульвар Слави, 45.

Прокурор до суду надав клопотання про проведення судового засідання без участі, просив клопотання задовольнити.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів та можливість їх вилучення у приміщенні ТОВ "Укрєврокровля" (код- 33384123) за адресою: м. Дніпро, бульвар Слави, 45, а саме: усіх без виключення оригіналів документів ТОВ "Укрєврокровля" (код- 33384123); регістри бухгалтерського обліку по взаємовідносинах між ТОВ "Ласунка" (код - 24440838) та підприємством "Укрєврокровля" (код- 33384123) за період часу з 2016 по 2018 р.р., первинні бухгалтерські документи (видаткові накладні або акти виконаних робіт); реєстри отриманих податкових накладних з податковими накладними по взаємовідносинам з ТОВ "Ласунка" (код - 24440838), усі без виключення договори на купівлю-продаж, транспортування, товарно-транспортні накладні; інші документи по взаємовідносинам з ТОВ "Ласунка" (код - 24440838), залишки товаро-матеріальних цінностей станом на 31 грудня 2016, 2017,2018 років (окремо по кожному року).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 42017040000000041.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя О.А. Антонюк