Ухвала суду № 74891701, 10.04.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15702/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2018 року

слідчий суддя Печерський районного суду м. Києва: Кирилюк І.В.,

при секретарі: Петровій Ю.О.,

за участю:

слідчого: не з'явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100060000016 від 15.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванов Д.В. за погодженням з Прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Климасом В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) з ТОВ «БК ІННОВТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41223831), ТОВ «ОБСИДІАН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41150222), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (код ЄДРПОУ 40904777), ТОВ «БК «АЛАРА» (код ЄДРПОУ 40467875), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 40759665), що перебувають у володінні ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) за адресою: м. Харків, вул. Котлова, буд. 19, з можливістю вилучення їх оригіналів.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 32018100060000016 від 15.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, під час якого, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в одержані доступу до речей і документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) з ТОВ «БК ІННОВТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41223831), ТОВ «ОБСИДІАН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41150222), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (код ЄДРПОУ 40904777), ТОВ «БК «АЛАРА» (код ЄДРПОУ 40467875), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 40759665), які перебувають у володінні ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) за адресою: м. Харків, вул. Котлова, буд. 19, з можливістю їх вилучення. В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів, доступ до яких він просить надати, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слід розглядати без виклику представника ТОВ «БУД-НОРМА».

Проаналізувавши клопотання слідчого про розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, та матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких речей.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, вимоги клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив їх задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 32018100060000016 від 15.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими органом досудового розслідування особами, в період 2017-2018 років, було створено (придбано) ряд суб'єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, серед яких: ТОВ «ЛАРГІУС» (ЄДРПОУ 41149641), ТОВ «ЕКОТРАСТБУД» (ЄДРПОУ 41221680), ТОВ «ЛОЯЛ КОНСАЛТИНГ» (ЄДРПОУ 41082378), ТОВ «СІНГУЛЯРІС» (ЄДРПОУ 41151011), ТОВ «БК ІННОВТРЕНД» (ЄДРПОУ 41223831), ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРШІП» (ЄДРПОУ 41150133), ТОВ «ГРАНІТ БІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 41149877), ТОВ «ОБСИДІАН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41150222), ТОВ «ГУД КОМЕРС» (ЄДРПОУ 41083282), ТОВ «АМБЕР ПРОДАКШН» (ЄДРПОУ 41151053), ТОВ «КОМПАНІЯ «ГЕЛЕКСІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40995529), ТОВ «АСКОЛІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40996517), ТОВ «КОНСАЛТИНГ МАРКЕТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40995246), ТОВ «ДЖОЙН ЛТД» (ЄДРПОУ 40993008), ТОВ «БК «АРБОР» (ЄДРПОУ 41490386), ТОВ «БОНІТА ЛЮКС» (ЄДРПОУ 41200152), ТОВ «НОРДІК СТАЙЛ» (ЄДРПОУ 40994258), ТОВ «СТАРТ КОМПЛЕКС» (ЄДРПОУ 40905754), ТОВ «СЕТАНТА» (ЄДРПОУ 40929346), ТОВ «СТАРТ ПРОСТІР» (ЄДРПОУ 41001147), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (ЄДРПОУ 40904777), ТОВ «БК «АЛАРА» (ЄДРПОУ 40467875), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (ЄДРПОУ 40759665), ТОВ «ЛЮКСІ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41199451) та інші.

Використовуючи інформаційно-аналітичну систему ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «БК ІННОВТРЕНД» (ЄДРПОУ 41223831), ТОВ «ОБСИДІАН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41150222), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (ЄДРПОУ 40904777), ТОВ «БК «АЛАРА» (ЄДРПОУ 40467875), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (ЄДРПОУ 40759665), мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176), так в період з 2017 по 2018 рік, сформували «безпідставно» податковий кредит в сумі понад 523 541,00 грн.

Як зазначає слідчий у клопотанні, на даний час, виникла необхідність у вилученні та вивченні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) по взаємовідносинам з ТОВ «БК ІННОВТРЕНД» (ЄДРПОУ 41223831), ТОВ «ОБСИДІАН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41150222), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (ЄДРПОУ 40904777), ТОВ «БК «АЛАРА» (ЄДРПОУ 40467875), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (ЄДРПОУ 40759665) за період 2017-2018 року, для встановлення факту проведених операції, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, та проведення порівняльного аналізу між рухом коштів по рахунку, податкової звітності вказаного підприємства та первинними фінансово-господарськими документами.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як визначено у ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176), а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте, відносяться до охоронюваної законом таємниці, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Щодо надання дозволу на вилучення оригіналів запитуваних документів з метою використанням їх в якості об'єктів експертних досліджень, то слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документів та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя не вбачає правових підстав для вилучення документів, щодо яких ставиться питання про надання доступу. Орган досудового розслідування не позбавлений можливості ознайомитися з запитуваними документами, після чого, за наявності підстав, ініціювати питання про вилучення необхідних документів, вказавши на їх родові та індивідуальні ознаки.

Отже, в частині вилучення документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100060000016 від 15.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, - задовольнити частково.

Надати Старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванову Д.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) з ТОВ «БК ІННОВТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41223831), ТОВ «ОБСИДІАН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41150222), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (код ЄДРПОУ 40904777), ТОВ «БК «АЛАРА» (код ЄДРПОУ 40467875), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 40759665) за період діяльності з 01.01.2017 року по 10.04.2018 року, оригіналів первинних - фінансових документів ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) по взаємовідносинам з контрагентами, які виступали замовниками робіт, послуг, постачання ТМЦ, та документів, де в подальшому ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) залучало ТОВ «БК ІННОВТРЕНД» (ЄДРПОУ 41223831), ТОВ «ОБСИДІАН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41150222), ТОВ «ЛЮКС СТАРТ» (ЄДРПОУ 40904777), ТОВ «БК «АЛАРА» (ЄДРПОУ 40467875), ТОВ «БУД ФІН ТРАСТ» (ЄДРПОУ 40759665), за період діяльності з 01.01.2017 року по 10.04.2018 року, а саме: договорів (контрактів, рахунків-фактури) та додатків до них; заявок, звітів, актів виконаних робіт; податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; копій журналів первинного інструктажу, журналів техніки безпеки, пожежної безпеки, журналів електробезпеки, журналів відвідування об'єктів будівництва; сертифікатів якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; платіжних доручень, рахунків-фактури, банківських виписок з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складських карток; копії штатного розпису працівників за період 2017-2018 років, що перебувають у володінні ТОВ «БУД-НОРМА» (код ЄДРПОУ 34390176) за адресою: м. Харків, вул. Котлова, буд. 19, з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених документів - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять календарних днів, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В. Кирилюк

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/15702/18-к

Прим. 2 - Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванов Д.В.

Копія - ТОВ «БУД-НОРМА»

10.04.2018 р.