Ухвала суду № 74891493, 22.06.2018, Оболонський районний суд міста Києва

22.06.2018 Справа № 756/7046/18

Унікальний номер №756/7046/18

Провадження №1-кс/756/1415/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Гладкої Ю.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32018100050000037 від 21.03.2018 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100050000037 від 21.03.2018 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вказується у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Комфортні рішення» (код ЄДРПОУ 38323166), згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №74/26-15-14-07-02-10/38323166 від 27.03.2018 та довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) від 08.11.2017р. проводили недійсні (фіктивні) операції з поставки котлів опалювальних та комплектуючих до них з ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310), ТОВ «Аргенто Україна» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код ЄДРПОУ 33738683) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2016р., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що директор ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310), ТОВ «Аргенто Україна» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код ЄДРПОУ 33738683) ОСОБА_3 не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємств, вніс неправдиві відомості до статутних та установчих документів ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310), ТОВ «Аргенто Україна» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код ЄДРПОУ 33738683) виключно за грошову винагороду.

23.02.2018 директору ТОВ «Комфортні рішення» (код ЄДРПОУ 38323166) ОСОБА_4 оголошено ухвалу Оболонського районного суду м. Києва на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Комфортні рішення» (код ЄДРПОУ 38323166) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310), ТОВ «Аргенто Україна» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код ЄДРПОУ 33738683).

14.03.2018 в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів, вилучено копії документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Комфортні рішення» (код ЄДРПОУ 38323166) з ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310), ТОВ «Аргенто Україна» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код ЄДРПОУ 33738683).

Як вказує у своєму клопотанні слідчий, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств, які в наступному будуть надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Враховуючи вище наведене , на думку слідчого, є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ "Комфортні рішення" (код ЄДРПОУ 38323166), що мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310), ТОВ «Аргенто Україна» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код ЄДРПОУ 33738683), знаходяться наступні документи, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами; акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами; податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами; видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами; товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства; платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами; оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами; сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

Крім того, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, у зв'язку з чим слідчий у даному кримінальному провадженні просить про розгляд даного клопотання без участі представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

У зв'язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Слідчий Галка М.А. подав до суду заяву, в якій підтримав клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити, а також просив розглянути клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, слідчий та прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід задовольнити.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 21.03.2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, (кримінальне провадження №32018100050000037).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: ТОВ "Комфортні рішення" (код ЄДРПОУ 38323166), юридична адреса: м. Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим та прокурором, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ "Комфортні рішення" (код ЄДРПОУ 38323166), юридична адреса: м. Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5 та надати можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку),

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п. 10, 372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32018100050000037 від 21.03.2018 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галці М.А та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100050000037, а саме: заст. нач. СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Двигуну Р.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанту податкової міліції Сауляк Л.В., слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В., тимчасовий доступ до оригіналів документів та надати можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні ТОВ "Комфортні рішення" (код ЄДРПОУ 38323166), юридична адреса: м. Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5 по взаємовідносинам з ТОВ «Аргенто Україна» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «Сансітістрой» (код ЄДРПОУ 33738683), ТОВ «Алтіма Трейд» (код ЄДРПОУ 39870310) за період 01.01.2014 року по 31.12.2016, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ "Комфортні рішення" (код ЄДРПОУ 38323166), юридична адреса: м. Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5, надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галці М.А та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100050000037, та надати можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення - до 22 липня 2018 року включно.

Роз'яснити, посадовим особам ТОВ "Комфортні рішення" (код ЄДРПОУ 38323166), юридична адреса: м. Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська