Ухвала суду № 74884847, 13.06.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2566/2018

Справа № 428/5095/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

10.05.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 320171300000000020 від 29.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи у період часу з 01.01.2015 по 31.05.2017 зареєстрували або перереєстрували на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «КК «Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «ТКК «Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «ТКК «Промкомплект» (код ЄДРПОУ 40078067), ТОВ «Ремекспо-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41025247), ТОВ «Трейдмашторг» (код ЄДРПОУ 41025346), ТОВ «ТПК «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 40541083).

Відомості за цим фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130000000020 від 29.06.2017 та розпочато досудове розслідування.

Крім того, встановлено що у період часу з 01.01.2015 р. по 31.05.2017 р. ОСОБА_3 та невстановлені особи сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб’єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Центр електронних розробок» (код ЄДРПОУ 37930697), ТОВ «Галицька кабельна компанія» (код ЄДРПОУ 32800603), ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД» (код ЄДРПОУ 33712513), ТОВ «Донпоставка АПБ» (код ЄДРПОУ 32289827), ТОВ «Захід Метал Торг» (код ЄДРПОУ 39460808), ТОВ «Індастріал Лайтинг» (код ЄДРПОУ 39228865), чим завдали матеріальної шкоди Державному бюджету на 22 120 022 гривень.

Відомості за цим фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017130000000021 від 29.06.2017 та розпочато досудове розслідування.

30.06.2017 вказані матеріали досудових розслідувань були об’єднані в одне провадження за основним номером № 32017130000000020.

Крім того, згідно з довідкою-меморандумом № 849/12-31-23-03 від 29.06.2017 «вигодотранспортуючі» товариства ТОВ «КК «Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «ТКК «Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «ТКК «Промкомплект» (код ЄДРПОУ 40078067), ТОВ «Ремекспо-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41025247), ТОВ «Трейдмашторг» (код ЄДРПОУ 41025346), ТОВ «ТПК «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 40541083) штучно формували податковий кредит, переважно від молокопереробних підприємств-виробників та м’ясокомбінатів за безтоварними правочинами нібито з придбання м’ясної продукції, молочної суміші та у подальшому здійснювали реалізацію товарів зовсім з іншою номенклатурою (насоси, послуги автоперевезення) на адресу ТОВ «Центр електронних розробок» (код ЄДРПОУ 37930697), ТОВ «Галицька кабельна компанія» (код ЄДРПОУ 32800603), ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД» (код ЄДРПОУ 33712513), ТОВ «Донпоставка АПБ» (код ЄДРПОУ 32289827), ТОВ «Захід Метал Торг» (код ЄДРПОУ 39460808), ТОВ «Індастріал Лайтинг» (код ЄДРПОУ 39228865).

Згідно з матеріалами досудового розслідування ТОВ «Захід метал торг» (код 39460808) зареєстроване та знаходиться на податковому обліку в Галицькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Захід метал торг» (код 39460808), тобто можливість ознайомитись з ними, та вилучити для долучення до матеріалів досудового розслідування, а саме до оригіналів або при їх відсутності до завірених належним чином копій наступних документів: документи, які містяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи платника податку та були чинні у період часу з 01.01.2015 по 31.05.2017, у тому числі реєстраційні заяви Ф.1 ОПП та ін., які перебувають у будівлі Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримала, підтвердила доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просила суд клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні з можливістю їх копіювання.

У судовому засіданні прокурор відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 клопотання підтримав просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 3201730000000020 від 29.06.2017 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у зв’язку з чим вважає за можливе надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх копіювання.

Крім цього, згідно з п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім’я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, слідчому Хмєлєвському Я.А., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Старобільськ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5

Оскільки формулювання «старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, слідчому Хмєлєвському Я.А., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Старобільськ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5Я.» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв’язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Луганській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_6, слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника ВРКП ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_11; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_12; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, розташованої за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35, з можливістю їх копіювання, а саме до реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Захід метал торг» (код 39460808), до оригіналів, а при їх відсутності до завірених належним чином копій наступних документів:

1) документи, які містяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи платника податку, та були чинні у період часу з 01.01.2015 по 31.05.2017, у тому числі:

- реєстраційні заяви Ф.1 ОПП;

- копії довідок із ЄДРПОУ та виписок із ЄДР;

- реєстраційні та установчі документи, зміни до них, рішення суду щодо юридичної особи, а також посадові інструкції та розпорядчі документи, які підтверджують призначення або звільнення з керівних посад осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства;

- заяви про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ та відповідні корінці свідоцтв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, а також повернені свідоцтва про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ;

- копії електронних повідомлень або повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах;

- повідомлення Ф.18ОПП про відсутність юридичної особи за місцем знаходження;

- заяви про реєстрацію підприємства в реєстрі неприбуткових організацій Ф.1-РН та рішення щодо їх занесення до реєстру неприбуткових організацій;

2) документи, які містяться у матеріалах звітної частини облікової справи платника податку, у тому числі:

- податкові декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період часу 01.01.2015 року по 31.05.2017 року.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов