Ухвала суду № 74884542, 23.06.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1671/18

Провадження № 1-кс/552/1604/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.06.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря – Кулинич Ю.С., слідчого – Сахно О.М., розглянувши клопотання слідчого ГУ ДФС у Полтавській області Сахно О.М., погодженим прокурором прокуратури Полтавської області - ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, що перебувають у володінні ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587, юридична адреса: м. Полтава, вул. Злагоди, буд.42) та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107, юридична адреса: м. Полтава, вул. Злагоди, буд.42), що стосуються проведення взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Промислова Компанія «Завод Агродеталь» (код ЄДРПОУ 39393467), ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1 536 403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код 40782385), які фактично не відбувались.

Окрім того в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), будучи пов’язані взаємною фінансово-господарською діяльністю із службовими особами підприємства ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), у періоди часу з 2016 року по теперішній час, документально відображували по бухгалтерському обліку та податковій звітності підконтрольних підприємств нібито проведені господарські операції з ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857) та іншими підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Згідно даних та відомостей з автоматизованої системи Державної фіскальної служби України в розрізі податкового кредиту та податкових зобов’язань підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» встановлено, що по податковому та бухгалтерському обліку вказаних підприємств, одночасно відображувалось нібито проведення господарських операцій з підприємствами ТОВ «Промислова Компанія «Завод Агродеталь» (код ЄДРПОУ 39393467), ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857), що мають ознаки «фіктивності». Зазначені вище обставини вказують на здійснення факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс», спільна діяльність яких тісно пов’язана між собою та вказує на одночасне ухилення від сплати податків з боку їх службових осіб.

На даний час у кримінальному провадженні не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, а оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» по взаємовідносинах із ТОВ «Промислова Компанія «Завод Агродеталь», ТОВ «Вектор Інтерлайт», ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт», ТОВ «ИН ТРЕЙД», ТОВ «Успіх Груп», ТОВ «Ева Траст» відсутні.

Оскільки при вчинені злочину службовими особами ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» по неіснуючих взаємовідносинах із ТОВ «Промислова Компанія «Завод Агродеталь», ТОВ «Вектор Інтерлайт», ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт», ТОВ «ИН ТРЕЙД», ТОВ «Успіх Груп», ТОВ «Ева Траст» використовувались первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які можуть бути предметом злочину та в подальшому мати значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та доведення винуватості осіб, які причетні до цього.

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні та особи, яка підписувала зазначені документи, та у подальшому можливості призначити проведення почеркознавчої експертизи, існує необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс», що стосуються проведення взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Промислова Компанія «Завод Агродеталь» (код ЄДРПОУ 39393467), ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857) за відповідні періоди часу з 01.01.2016 року.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав, та просив його задовольнити посилаючись на обставини викладені в ньому.

Представник ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс», в судове засідання не з’явився будучи належним чином повідомленим про час і місце розгляду клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587, юридична адреса: м. Полтава, вул. Злагоди, буд.42) та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107, юридична адреса: м. Полтава, вул. Злагоди, буд.42), а також що вони в сукупності з іншими речами і документами в майбутньому можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами клопотання доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено клопотання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160,163, 164, 165, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, що перебувають у володінні ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587, юридична адреса: м. Полтава, вул. Злагоди, буд.42) та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107, юридична адреса: м. Полтава, вул. Злагоди, буд.42), що стосуються проведення взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Промислова Компанія «Завод Агродеталь» (код ЄДРПОУ 39393467), ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857), у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів; актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують розрахунки; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в’їзду/виїзду автотранспорту; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс», за відповідні періоди часу з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_3; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, а також іншим особам – за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Шиян