Ухвала суду № 74855365, 21.06.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3166/2018

Справа № 428/6627/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

08.06.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018130000000004 від 31.01.2018, відносно службових осіб ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» (ЄДРПОУ 37852263, Луганська ОДПІ) у березні 2014 року, діючи умисно у змові зі службовими особами ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» (ЄДРПОУ 37779681) та ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська» (ЄДРПОУ 00179648), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 8 949 791, 36 грн. У зазначений період ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» здійснено документальне оформлення придбання вугілля «Антрацит 13-100» у загальній кількості 2 986, 49 тонн на загальну суму 98 433 667, 66 грн., в т.ч. ПДВ, від підприємства-постачальника ТОВ «Промтехпоставка ЛТД», у якого встановлено відсутність придбання зазначеної номенклатури та кількості товару. Останнім документально оформлено придбання такого вугілля у ТОВ «ЛГ-Класік» (ЄДРПОУ 38175309).

Таким чином, вугілля невідомого походження легалізовано шляхом документального продажу від ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» на адресу ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» без нарахування та сплати податкових зобов’язань, в т.ч. ПДВ. У подальшому зазначене вугілля реалізовано на адресу ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська», де після переробки експортовано закордон.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська» в своїй діяльності використовує ряд розрахункових рахунків, в тому числі рахунки №№ 26006619946908, 26045619992720, які було відкрито в ПАТ «Промінвестбанк», МФО 300012, головний офіс якого знаходиться за адресою: 01001, м. Київ, пров. Шевченко, 12, що підтверджується даними з АІС «Податковий блок», рапортом оперативного підрозділу ГУ ДФС у Луганській області.

Сторона кримінального провадження зазначає, що встановити фактичну дату завершення розрахунків та фактичну плату за товари (роботи, послуги) іншим шляхом, ніж отриманням інформації про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам та отримання матеріалів, які стали підставою для їх відкриття та обслуговування, встановити неможливо, оскільки вказана інформація та матеріали знаходиться тільки безпосередньо у розпорядженні відповідної банківської установи.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) за адресою: м. Київ, пров. Шевченка, 12, з наданням можливості їх вилучення, а саме: інформації про рух грошових коштів по вищезазначеним розрахункових рахунках ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська» на паперовому та електронному носіях.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1В клопотання підтримала, підтвердила доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просила суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32018130000000004 від 31.01.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв’язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Крім того, у клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і іншим співробітникам оперативних та слідчих підрозділів ДФС України.

Оскільки формулювання «іншим співробітникам оперативних та слідчих підрозділів ДФС України» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв’язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день подання клопотання до суду, а саме: з 01.01.2014 по 08.06.2018.

Також, чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов’язувати особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, старшим слідчим: з ОВС ОСОБА_1, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_9, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: завідувачу сектору ОСА ПДВ ОСОБА_10, старшим оперуповноваженим з ОВС: ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Проминвестбанк» (МФО 300012), що розташоване за адресою: м. Київ, пров. Шевченка, 12, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- реєстрів руху грошових коштів по рахунках ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська» №№ 26006619946908, 26045619992720 (усі види валют) по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов’язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.01.2014 по 08.06.2018;

- відомостей видачі електронних ключів до управління зазначеними рахунками, відомостей про закріплення логінів та паролів для доступу до рахунків, договорів про підключення до системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг», актів виконаних робіт за період з 01.01.2014 по 08.06.2018;

- роздруківки статистичних даних про користування зазначеними рахунками ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська» (ЄДРПОУ 00179648) шляхом доступу через системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» із зазначенням номерів телефонів, IP-адрес комп’ютерів, з яких проходило з’єднання з системами, надсилання SMS, дат та часу доступу (щохвилинно), логінів, паролів, електронних ключів, LOG-файлів за період з 01.01.2014 по 08.06.2018;

- договорів, заяв, ордерів, платіжних доручень, довіреностей на розпорядження рахунками, чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаних рахунків, довіреностей на одержання грошових коштів, документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки або зняття, списання, перерахування грошових коштів, актів прийому-передачі та кредитних угод з додатками, що складені або діяли в період з 01.01.2014 по 08.06.2018, були укладені, підписані службовими особами та/або представниками та/або за дорученням ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська» (ЄДРПОУ 00179648) щодо проведення будь-яких фінансово-господарських операцій ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська».

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов