Ухвала суду № 74844996, 22.06.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/4396/18

Провадження № 1-кс/204/1381/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська Черкез Д.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 32018041660000008, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

У червні 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 32018041660000008, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №2018041660000008 від 28.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод щодо отримання товарів від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Укрінжинірінг ВІН" (ЄДРПОУ 39474831), ТОВ "Рексус" (ЄДРПОУ 40499571), ТОВ "Ліакон" (ЄДРПОУ 39066912), ТОВ "Фабенс" (ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Профі Хаус» (ЄДРПОУ 39428586) та інші, що призвело до ненадходження в бюджет коштів з податку на додану вартість у значних розмірах, в сумі понад 1 млн. грн.

Службові особи ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475), податкова адреса: м. Кривий Ріг, вул. Світлогірська, буд. 74а, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства згідно акту податкової перевірки №4881/04-36-14-03/31550475 від 12.05.2017, в період з 01.01.2014 по 30.12.2016, в порушення вимог Податкового кодексу від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств: ТОВ "Укрінжинірінг ВІН" (ЄДРПОУ 39474831), ТОВ "Рексус" (ЄДРПОУ 40499571), ТОВ "Ліакон" (ЄДРПОУ 39066912), ТОВ "Фабенс" (ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Профі Хаус» (ЄДРПОУ 39428586) та інші) з ознаками «фіктивності», безпідставно зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків на загальну суму 707987 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах.

Тобто, вищезазначені СГД зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб’єктів підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) було відкрито рахунки у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), які використовувались в незаконній діяльності, а саме: № 26006962483560, 26002962481759, 260412818.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей щодо руху грошових коштів за наступними рахунками: № 26006962483560, 26002962481759, 260412818 відкритими ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475), розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в оригіналах у повному обсязі.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, матеріали юридичних справ по оформленню рахунків та відповідні платіжні документи містять вільні зразки почерку та підпису відповідних службових осіб підприємств та у подальшому можуть бути використані для проведення судової експертизи, у зв’язку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи з інформацією мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, та крім того, враховуючи, що вищезазначені відомості та документи містять охоронювану законом таємницю, знаходяться в розпорядженні співробітників банківської установи – ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), та в ході досудового розслідування не можуть бути добуті іншим способом ніж вилученням таких відомостей та документів в співробітників ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні співробітників зазначеної банківської установи, з метою їх вилучення. У зв’язку з викладеним старший слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, та їх вилучення, щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475), які знаходяться в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

У судове засідання слідчий не з’явився. Від слідчого Ткачук Д.А. надійшла заява про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза внесення змін або знищення документів, до яких слідчий просить надати доступ, слідчий суддя вважає можливим розглянути вказане клопотання без виклику представника ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), у володінні якого вони знаходяться.

У зв’язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Розглянувши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної шкоди клієнту є банківською таємницею.

Згідно матеріалів, доданих до клопотання, слідчим доведено обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що документи, щодо яких старший слідчий Ткачук Д.А. клопоче про надання тимчасового доступу, перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ», а також мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, встановлення осіб, які вчинили злочин, та осіб, які мали доступ до розпорядження грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому клопотанні старшим слідчим доведено, що іншими способами встановити та довести вину осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення не вбачається можливим.

Слідчим також доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження, осіб, які скоїли кримінальне правопорушення та доведення їх вини у вчиненні вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а тому приходжу до переконання щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Враховуючи те, що інформація та документи, які знаходяться у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України становить охоронювану законом таємницю, вважаю неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.

Оскільки слідчим доведена необхідність вилучення документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, керуючись положеннями ч. 7 ст. 163 КПК України приходжу до висновку про наявність підстав для надання можливості слідчому вилучити належним чином посвідчені копії документів, до яких він просить надати тимчасовий доступ.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 32018041660000008, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України – задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: № 26006962483560, 26002962481759, 260412818 з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475), розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ПП «Екосплав» (ЄДРПОУ 31550475), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунків до 22 червня 2018 року.

Ухвала набирає чинності негайно.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає обов’язковому виконанню.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, відповідно до ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Л. Черкез