Ухвала суду № 74842983, 22.06.2018, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/9575/18

Провадження № 1-кс/161/5083/18

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки

22 червня 2018 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д.,

при секретарі судового засідання Гайбун Б.В.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора Матюка А.М.,

старшого слідчого з ОВС ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017030000000030 від 19 квітня 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що підставою для початку досудового розслідування слугувало повідомлення журналіста ТРК "Аверс" ОСОБА_3 від 19 квітня 2017 року, яке надійшло по-телефону на номер чергової частини ГУ ДФС у Волинській області.

В ході досудового розслідування під час проведення огляду у приміщеннях ТОВ "Полісся-Трейд" (код ЄДРПОУ: 39365851, м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35) за адресою: м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35, вилучено 10780 скляних пляшок об’ємом 0,5 літра кожна, з етикетками: "Glub Vodka Gold Edition", "Glub Vodka Platinum Edition Клуб нічний" та "Glub Vodka Silver Edition" виробництва ТОВ "Концерн Біг-М" (код ЄДРПОУ: 24392909, м. Полтава, вул. Продовольча, 2В).

За результатами проведених криміналістичних експертиз вилучені рідини відповідають ДСТУ та марки акцизного податку відповідають тим, які знаходяться в офіційному обігу.

Допитані в якості свідків ОСОБА_4 та інші журналісти ТРК "Аверс" підтвердили факт придбання 19 квітня 2017 року вказаних алкогольних напоїв у приміщеннях ТОВ "Полісся-Трейд".

З показань допитаних в якості свідків працівників ТОВ "Полісся-Трейд" встановлено, що останні 19 квітня 2017 року у приміщеннях ТОВ "Полісся-Трейд" горілку "GOLD VODKA" не реалізовували.

Допитані працівники ТОВ "Концерн "Біг-М" підтвердили реалізацію алкогольних напоїв в адресу ТОВ "Полісся-Трейд", а також відповідність виробленої алкогольної продукції ДСТУ.

Згідно картки платника податків – витягу з АІС "Податковий блок" щодо ТОВ "Полісся Трейд", юридична адреса останнього: м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35.

З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, встановлення обставин повноти сплати ТОВ "Полісся Трейд" податків та інших обов’язкових платежів, в тому числі, під час обліку, обігу підакцизної продукції, виникла необхідність у проведенні документальної перевірки з питань додержання податкового та іншого законодавства за період накопичення до 19 квітня 2017 року залишку підакцизної продукції у складському приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул.Андрія Марцинюка, 35 та доручити її проведення працівникам Головного управління ДФС у Волинській області (м. Луцьк, Київський майдан, 4), у зв’язку чим начальник відділу звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши прокурора та старшого слідчого, які підтримали подане клопотання з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов'язкової звітності, поданих суб'єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов'язковість якого надана Верховною Радою України. Суб'єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб'єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.

Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС у Полтавській області (36014, Полтава, вул. Європейська, 4) щодо проведення документальної перевірки діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "Полісся-Трейд" (код ЄДРПОУ: 39365851, м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35) з питань додержання податкового та іншого законодавства за період накопичення до 19 квітня 2017 року залишку підакцизної продукції у складському приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка,35.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС у Полтавській області (36014, Полтава, вул. Європейська, 4) щодо проведення документальної перевірки діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "Полісся-Трейд" (код ЄДРПОУ: 39365851, м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35) з питань додержання податкового та іншого законодавства за період накопичення до 19 квітня 2017 року залишку підакцизної продукції у складському приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Андрія Марцинюка, 35.

Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Полтавській області (36014, Полтава, вул. Європейська, 4).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш