Ухвала суду № 74838546, 21.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/8400/18

Справа 760/15925/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2018 року, слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Криворот О.О., при секретарі Матушевській Л.О., за участю слідчого Щербини М.О.., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Грунського О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.12.2016 за №32016100090000097, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

прокурор звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві державної адміністрації з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали, а саме до:

установчих та реєстраційних документів ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі», довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі», що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі», склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі».

Клопотання обґрунтовується тим, що київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000097 від 14.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконного обготівкування грошових коштів та сприяння ухиленню від сплати податків суб'єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, шляхом оформлення безтоварних господарських операцій від ФСГД, зареєстровані та придбані на підставних осіб ТОВ «Аріоліс» (код ЄДР 40049476) та ТОВ «Кілсторі» (код ЄДР 41343292).

Під час досудового розслідування встановлено, що у суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі» відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання тощо, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності, протягом 2017 року суми амортизаційних відрахувань відсутні. На зазначених підприємствах у період 2017 року доходи отримував лише директор підприємств, який також одноосібно займав посаду головного бухгалтера та здійснював реєстрацію підприємств, наймані працівники відсутні.

В ході проведення оперативними співробітниками оглядів податкових адрес згідно реєстраційних даних, було встановлено, що зазначені вище підприємства за податковими адресами не знаходяться.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у 2014 році вніс у документи ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі», які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості.

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі» мають мізерний статутний фонд та одноосібний посадово-засновницький склад в особі ОСОБА_2 Інформація про задекларовані валові доходи, сплачені податки, наявні трудові ресурси - відсутня.

Під час досудового розслідування встановлено ОСОБА_2, який під час допиту показав, що вніс у реєстраційні документи ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі» завідомо неправдиві відомості виключно за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Вказане свідчить про те, що всі операції, здійснені за участі ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі» мають виключно фіктивний характер та не створюють юридичних наслідків.

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів реєстраційних справ ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі», що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві Державної адміністрації.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого Щербини М.О., дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення речей є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до речей.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Аріоліс» (код ЄДР 40049476) та ТОВ «Кілсторі» (код ЄДР 41343292), які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Печерської районної в місті Києві Державної адміністрації, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі», довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі», що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі», склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ «Аріоліс» та ТОВ «Кілсторі».

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот