Ухвала суду № 74838380, 13.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/21770/18

Провадження № 1-кс/761/14778/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мєлєшак О.В., за участю секретаря Ворошило Я.І., слідчого Савіовського С.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУДФС у м. Києві Савіовського С.Ю. у кримінальному провадженні № 32018000000000028 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна, ?

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУДФС у м. Києві Савіовський С.Ю. звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 32018000000000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт грошових коштів які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за №26005012277001; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за №26001056229569, №26009056217777, №26003000985266, №26004056223089, № 26009056221387, №26006056218092, №26051056205038, №26048056201959 та №26000056211697; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за №26005010322241; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за №26001550427та №26004550424; Казначействі України (МФО 899998) за №37617100195318 та №37513000195318.

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018000000000028 від 14.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» документально відображають реалізацію ТМЦ (без фактичного постачання), в адресу ТОВ "АКВІАНС" (код ЄДРПОУ: 40165966), ТОВ "ЗОЛГАРС" (код ЄДРПОУ: 40706854), ТОВ "БІЗНЕС КОНСЕПШЕН" (код ЄДРПОУ: 40465961), ТОВ "ОМЕГА ГРАНД ЛАЙН" (код ЄДРПОУ: 40405462), ТОВ "НЬЮ БІЛДІНГ" (код ЄДРПОУ: 40412312), ТОВ "ГОКС КОНСАЛТИНГ" (код ЄДРПОУ: 40263117), ТОВ "ПРОГРЕСО" (код ЄДРПОУ: 40763080), ТОВ "ТОРНЕЙ" (код ЄДРПОУ: 40024488), ТОВ "РЕМАРС" (код ЄДРПОУ: 39823339), ТОВ "ЗЕБІЗНЕС (код ЄДРПОУ: 40044525), ТОВ "ВЕЛОРС" (код ЄДРПОУ: 40501742), ТОВ "МИРЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ: 38428103), ТОВ "УКРАЇНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ: 31608236), ТОВ "МЕГАІМЕКС" (код ЄДРПОУ: 39894279), ТОВ "ЮВЕРОЛ" (код ЄДРПОУ: 39680105), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ПЛАТІНУМ" (код ЄДРПОУ: 40309533), ТОВ "СТЕПФОРС" (код ЄДРПОУ: 40331532), ТОВ "ЕКСПАНАДА СВОРД" (код ЄДРПОУ: 40414880) ( попередня назва ТОВ "ПРІМА БІЛД" ), ТОВ "ФЛОРЕС ГРУП" (код ЄДРПОУ: 40648997), ТОВ "БРОМЕЛІНГ" (код ЄДРПОУ: 40706791), ТОВ "ЧАКБЕРРІ" (код ЄДРПОУ: 40716438), ТОВ "КРОТОС КОНСТРАКШН" (код ЄДРПОУ: 40718194), ТОВ "ЛІКІТУМ" (код ЄДРПОУ: 40760424) та ТОВ "ДЕЙРЕКС" (код ЄДРПОУ: 40831217).

Вказані СГД, які являються покупцями ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), зареєстровані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов'язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено відсутність у відповідних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно - матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів.

Крім того, встановлено, що безготівкові кошти, які надходять на розрахункові рахунки ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) під виглядом сплати за купівлю скрапленого газу, використовуються представниками останнього для розрахунків з постачальниками. В свою чергу готівкові кошти, які ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) отримує від реалізації відповідної продукції за готівку через АГЗС та через інші торгівельні структури, в подальшому повертаються представникам транзитно-конвертаційних груп у вигляді готівки, за вирахування відсотку, який сплачується на користь представників ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) за надання відповідних послуг з «конвертації» грошових коштів та «продажу» податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), в період з 2015 - 2017 років, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, умисно занижено податок на прибуток товариства на суму 12 858 882 грн., чим завдано збитків бюджету в особливо великих розмірах.

За наявними даними Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) має діючі поточні розрахункові рахунки, відкриті в наступних банках: ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за №26005012277001; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за №26001056229569, №26009056217777, №26003000985266, №26004056223089, № 26009056221387, №26006056218092, №26051056205038, №26048056201959 та №26000056211697; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за №26005010322241; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за №26001550427та №26004550424; Казначействі України (МФО 899998) за №37617100195318 та №37513000195318.

З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за №26005012277001; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за №26001056229569, №26009056217777, №26003000985266, №26004056223089, № 26009056221387, №26006056218092, №26051056205038, №26048056201959 та №26000056211697; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за №26005010322241; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за №26001550427та №26004550424; Казначействі України (МФО 899998) за №37617100195318 та №37513000195318.

Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши слідого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати певне його майно.

Згідно з вимогами ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні про арешт майна, серед іншого, повинні бути перелік і види майна, що належить арештувати, а також документи, що підтверджують право власності на майно, яке належить арештувати.

У відповідності до вимог п.2 ч. 3 ст.132 КПК України передбачає, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні.

Слідчий, звертаючись з вимогою про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку, при цьому не зазначає та не обгрунтовує співмірність майна яке належить арештувати з розміром шкоди завданої кримінальним правопорушенням, тобто порушуються вимоги ст. 171 КПК України.

Вказане свідчить, що клопотання подане без додержання вимог ст.171 КПК України, що відповідно до положень ч.3 ст.172 КПК має наслідком повернення клопотання для усунення недоліків протягом 72 годин.

З огляду на викладене, керуючись ст. ст. 132, 171, 172, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУДФС у м. Києві Савіовський С.Ю. у кримінальному провадженні № 32018000000000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт грошових коштів які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за №26005012277001; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за №26001056229569, №26009056217777, №26003000985266, №26004056223089, № 26009056221387, №26006056218092, №26051056205038, №26048056201959 та №26000056211697; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за №26005010322241; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за №26001550427та №26004550424; Казначействі України (МФО 899998) за №37617100195318 та №37513000195318 - повернути для усунення зазначених недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мєлєшак