Ухвала суду № 74838321, 15.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/19634/18

Провадження № 1-кс/761/13347/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіна В. Л., у кримінальному провадженню за №32017100110000039, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документ з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500), стосовно ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139), -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіну В. Л., по кримінальному провадженню за №3017100110000039, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500), стосовно ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139).

Клопотання обгрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено пов'язану між собою групу підприємств, службові особи яких здійснюють протизаконну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при ввезенні на митну територію України продуктів харчування та інших товарів.

До вищевказаної групи підприємств входять: ТОВ «Старгруп Торг» (код ЄДРПОУ 38622315), ТОВ «Етана Плюс» (код ЄДРПОУ 38297206),ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ПП «Компашя «Зоряне Небо» (код ЄДРПОУ 31506284), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервю» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Миранда Груп» (код ЄДРПОУ 38573430), ТОВ «Алма Торг» (код ЄДРПОУ 38573341), ТОВ «Мас Торг» (код ЄДРПОУ 37059945), ТОВ «Віталтранс-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37169824), ТОВ «Амбра Імпекс IHT» (код ЄДРПОУ 38847139), ДП «Амбра Фрут» (код ЄДРПОУ 41584091).

Так, частина ввезеної продукції вказаною групою підприємств реалізується за готівкові грошові кошти без відповідного відображення у податковому та бухгалтерському обліках, а до звітності вносяться відомості про удавані операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності. Кpiм того, встановлено факти ймовірної підміни товаросупровідних документів та заниження митної вартості імпортованої продукції.

Зазначена ФПГ у своїй господарській діяльності з метою заниження своїх податкових зобов'язань, користується схемою яка передбачає використання підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності» які належать до тіньового сектору економіки (створені лише на паперу, відсутні виробничі потужності, складські та торгівельні майданчики, орендовані приміщення, кваліфіковані спеціалісти, а також один з посадових осіб надав покази щодо не причетності до ведення фінансово господарської діяльності). Проведеним Міжрегюнальним оперативним управлінням порівняльним аналізом цін імпортованих товарів вказаними підприємствами та порівнявши їх з світовими цінами вбачаються ймовірні випадки заниження ціни імпортованих товарів в декілька разів. Наслідком використання підприємств тіньового сектору економіки та використання недостовірних відомостей по імпортованим товарам є фактичне ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великому розмірі до бюджету України.

Для ухилення від сплати податків, вищезазначена фінансово-промислова група шляхом укладення удаваних угод використовуються підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Адітум Маркет», ТОВ «Еталон-Пример», ТОВ «Глобалторг-Юг», ТОВ «Євроторг Південь», ТОВ «Експрес технік», ТОВ «Техплюссервіс», ТОВ «Бізнестрейд Консалт», ТОВ «Инвест-М», ТОВ «Аббадон», ТОВ «Авю-Компані», ТОВ «Пандора Трейд», ТОВ «Трейд-Векс», ТОВ «Олаф-Опт», ТОВ «Глобалторг-Г», ТОВ «Брюк-Торг», ТОВ «Продос», ТОВ «Фабія-К», ТОВ «Будстар Комфорт», ТОВ «Терра-Корн».

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено та допитано ряд осіб які рахуються засновниками та керівниками підприємств тіньового сектору економіки які повідомили, що зареєстрували (придбали) вказані товариства за грошову винагороду та ніякого відношення до діяльності таких підприємств не мають.

На даний час, у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні фактичного руху коштів за рахунками ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139), ДП «Амбра Фрут» (код ЄДРПОУ 41584091) та обсягів перерахованих коштів на рахунки суб'єктів господарської діяльності постачальників та покупців, з метою встановлення можливих фактів укладання договорів з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, перерахування грошових коштів таким суб'єктам, чи проведення господарської діяльності без фактичного перерахування грошових коштів, зняття грошових коштів з розрахункових рахунків, без подальшого їх декларування.

Встановлено, що банківське обслуговування ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139) здійснює ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500).

Відомості, що містяться в документах вказаного товариства використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних i неупереджених процесуальних рішень.

Прокурор у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

Відповідно ч.ч. 1, 4, ст. 132, ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей i документ, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собi або в сукупності з іншими речами i документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні 3) не становлять собою або не включають речей i документа, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей i документа, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах i документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей i документа.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документа та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документа, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей i документа.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в володінні ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500), стосовно ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення i можуть бути доказами під час судового розгляду.

Між тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до деяких документів з подальшим їх вилученням, що мають відношення до діяльності зазначеного товариства, оскільки прокурором не наведено доводів, які б свідчили про необхідність вилучення саме вказаних документів для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії частини вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами i документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіна В. Л., надане у кримінальному провадженні за №3017100110000039, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в володінні ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500), стосовно ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139), - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіну В. Л., слідчим, які перебувають у групі слідчих: Кравченку І.В., Логвиненку А.М., Цмовз А.М., Стринжі Г.Л., Каравану С.С., Януковичу І.В., а також оперативним працівникам відповідно до наданого доручення в порядку ст. 40 КПК України: Ковальчуку В.П., Карнашу М.Г., Шумей О.О., право тимчасового доступу до документа (інформації) з можливістю вилучення копії, які перебувають в володінні ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500), стосовно ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349), ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475), ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139), а саме: виписок про рух коштів по рахункам №26003395436001, №26003395436001 - ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДРПОУ 40037696); №26004631274001 - ТОВ «Флора Импекс» (код ЄДРПОУ 38297173); №26004444427001, №26048444427001 - ТОВ «Сантек Груп» (код ЄДРПОУ 40443120); №26008420339001 - ТОВ «Жарник» (код ЄДРПОУ 38786349); №26008608827001 - ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДРПОУ 40834134); №26003424459001 - ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378); №26054347079001, №26009347079001 - ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (код ЄДРПОУ 38847139); №26007047810001 - ПП «Розан Броксервіс» (код ЄДРПОУ 37679475) з 01.01.2016 по 01.03.2018, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Службовим особам ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документа (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч 1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500) (його службові особи) в порядку ч. 4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копії вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.