Ухвала суду № 74838095, 18.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/15237/18

провадження 1-кс/760/8086/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кратко Д.М., із участю секретаря судового засідання Кулініч К.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської прокуратури № 9 Грунського О.В., поданого в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100090000006 від 16 січня 2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (у разі відсутності - завірених належним чином копії), які перебувають у володінні ТОВ «Корпорація КРТ» (код 37786903) та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Боско Тренд» (нині - ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед») (код 40104824), за період 2016 року.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32018100090000006 від 16 січня 2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №317/26-15-14-02-05/32068819 від 16.08.2017 згідно якого службові особи ТОВ «Крамар Рісайклінг» (код 32068819) у період з 01.01.2016 по 31.03.2017 здійснивши фінансово-господарські операції з ТОВ «Стрендж Сістем» (код 40030858), ТОВ «Техбуд Компані» (код 40031118), ТОВ «ДТКЛ» (код 40104824), ТОВ «ТПК «Паллада» (код 39911021), ТОВ «Юніон-СТ» (код 39924706), ТОВ «Стар Корд» (код 40214033), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Астікс» (код 40211089), ТОВ «Селтік ТБО» (код 40263782), ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Квант Партнер» (код 39723630), ТОВ «Меридіус» (код 40109215), ТОВ «Боско Тренд» (код 40104824, поточна назва ТОВ «Дженерал Трейдінг Комппані Лімітед») ухилились від сплати податку на прибуток на суму 672 732 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 007 901 грн., на загальну суму 1 680 633 грн.

Органом досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Корпорація «КРТ» (код 37786903) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами у період 2016 року, використовуючи реквізити ТОВ «Боско Тренд» (нині - ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед») шляхом проведення безтоварних операцій, з метою мінімізації сплати податкових зобов'язань, сформували «схемний» податковий кредит з податку на додану вартість начебто за придбання у ТОВ «Боско Тренд» (нині-ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед») товарно-матеріальних цінностей з наступною номенклатурою, а саме: «Композит ПА-В», «Обробка заготовки клеми КП», «Композит ПУТ» на загальну суму ПДВ 3 442 068,01 грн.

Під час досудового розслідування допитано гр. ОСОБА_2, який займав посаду директора та засновника ТОВ «Боско Тренд» (нині - ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед») у період 2016 року, котрий надав покази про непричетність до створення та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства на якому рахується службовою особою.

Крім того, проведеним оглядом податкової адреси ТОВ «Боско Тренд» (нині - ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед») органом досудового розслідування встановлено відсутність підприємства за адресою реєстрації.

З метою встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, органом досудового розслідування на адресу ТОВ «Корпорація КРТ» у порядку ст. 93 КПК України направлено запит про надання копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з вказаними вище суб'єктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності». На виконання зазначеного запиту службовими особами ТОВ «Корпорація КРТ» жодних документів або відповіді не надано.

Автор клопотання зазначає, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ «Корпорація КРТ» органу досудового розслідування необхідно вилучити первинні документи, які складались за наслідком проведення мнимих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Боско Тренд» (нині - ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед»). Вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із вищезазначеним суб'єктом підприємницької діяльності є єдиною можливістю встановити фактичні дані вчинення злочину.

Крім того, автор клопотання зазначає, що оригінали зазначених документів ТОВ «Корпорація КРТ» по взаємовідносинам з вказаним суб'єктом господарювання, яке має ознаки «фіктивності» необхідно вилучити з метою проведення почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз.

Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив про його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.

Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.

Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Корпорація КРТ», слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні підприємства не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №9 Грунському О.В., Петруні Р.А., слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Ващенку Є.О., Щербині М.О., Мельниченку І.В., Тимченко К.І., Тищенку В.Л., Стойнову О.С. та іншим уповноваженим особам за дорученням, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (у разі відсутності - завірених належним чином копії), які перебувають у володінні ТОВ «Корпорація КРТ» (код 37786903) та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Боско Тренд» (нині - ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед») (код 40104824), за період 2016 року, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкові та видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдову відомість по рахунку 631, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, сертифікати та інші документи, що підтверджують взаємовідносини; особові картки форми №П-2 співробітників ТОВ «Корпорація КРТ», які безпосередньо приймали участь по взаємовідносинам із ТОВ «Боско Тренд» (нині - ТОВ «Дженерал трейдінг компані лімітед»), із зазначенням підстав та форми їх участі, а також штатний розпис співробітників ТОВ «Корпорація КРТ».

Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 18 червня 2018 року по 17 липня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Кратко