YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Полтавська область

/

Київський районний суд м. Полтави

Ухвала суду № 74831019, 21.06.2018, Київський районний суд м. Полтави

Дата ухвалення

21.06.2018

Номер справи

552/1598/18

Номер документу

74831019

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1598/18

Провадження № 1-кс/552/1496/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Калько О.С.

при секретарі Масцевій А.П.,

за участю слідчого Сахно О.М.

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби Сахно Олександра Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби Сахно О.М. звернувся суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять інформацію стосовно осіб - власників номерів, зокрема: НОМЕР_2; НОМЕР_3; НОМЕР_4; НОМЕР_5; НОМЕР_6; НОМЕР_4; НОМЕР_7; НОМЕР_8; НОМЕР_9; НОМЕР_10; НОМЕР_11; НОМЕР_12; НОМЕР_13, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, а також інформацію щодо розташування базових станцій, які здійснювали та здійснюють обслуговування даного номеру оператора зв'язку ПрАТ «ВФ Україна» за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали, та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), розташованого за адресою: 01601, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, (код 14333937) за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15; які містять інформацію стосовно осіб - власників номерів, зокрема: НОМЕР_14; НОМЕР_15; НОМЕР_16; НОМЕР_17, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, а також інформацію щодо розташування базових станцій, які здійснювали та здійснюють обслуговування даного номеру оператора зв'язку ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ», за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали, та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (код ЄДРПОУ 22859846), розташованого за адресою: 03110, м. Київ, вул. Солом'янська, 11-А або 03680, м. Київ, вул. Амосова, 12, БЦ «Горизонт Парк», 14 поверх; які містять інформацію стосовно осіб - власників номерів, зокрема: НОМЕР_18; НОМЕР_19; НОМЕР_20, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, а також інформацію щодо розташування базових станцій, які здійснювали та здійснюють обслуговування даного номеру оператора зв'язку ПрАТ «Київстар», за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали, та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), розташованого за адресою: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53;

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000044 від 28.11.2017, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2014 по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням службові особи суб'єктів підприємницької діяльності, у т.ч. ТОВ «Елплат» (код 36984783), ПП «КРЕЗ» (код 24827477), ТОВ «Спецінформ» (код 40412024), з метою незаконного зменшення податку на додану вартість та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов'язання та збільшуючи податковий кредит із податку на додану вартість, а також занижуючи валові доходи та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт - Трейд» (код 39481917) та іншими фіктивними підприємствами. При цьому, фактично указані угоди із фіктивними підприємствами є удаваними, а фінансово-господарські операції, у тому числі перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, є безпідставними та спрямованими на ухилення суб'єктами господарської діяльності від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Проведеними слідчими діями по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ «Елплат», яке задіяне у вказаній злочинній схемі в якості підприємства - надавача податкового кредиту, у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014 по теперішній час, здійснювалось формування податкового кредиту «фіктивних» підприємств, зокрема: ТОВ «Строй Комплекс Груп» та ТОВ «Фавор Бізнес Групп», реквізити яких використовувались організованою злочинною групою у складі ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Згідно з вироком судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_8 від 01.03.2017 у кримінальному провадженні №32015170000000057 від 21.12.2015 (справа №537/544/17), ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 визнано винуватими у пред'явленому обвинуваченні відповідно за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України стосовно придбання суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Групп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», з метою прикриття незаконної діяльності із незаконного формування податкового кредиту та валових витрат підприємств, а також одержання готівки.

В ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Елплат» ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп. НОМЕР_1, у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014 по теперішній час, проводились фінансово-господарські операції з використанням власних карткових та депозитних рахунків, відкритих у банківській установі ПАТ «КБ «Приватбанк», які пов'язані з отриманням грошових коштів та подальшим їх зняттям готівкою у банківських установах.

Згідно з Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л. по справі №552/782/18 від 12.02.2018 та протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 11.04.2018, в банківській установі - ПАТ «КБ «Приватбанк» проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію стосовно руху коштів по карткових та депозитних рахунках ряду осіб, які використовуючи власні карткові рахунки здійснювали переказ грошових коштів директору ТОВ «Елплат» ОСОБА_9

На даний час, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у встановленні місць фактичного перебування осіб, які у відповідні періоди часу з 01.01.2015 по теперішній час, здійснювали перерахування грошових коштів ОСОБА_9 з використанням власних карткових рахунків, зокрема:

- ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2, рнокпп.НОМЕР_21, паспорт серії НОМЕР_22 виданий 27.05.2011 Маріїнським РВ ГУ МВС України в Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_14;

- ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_3, рнокпп.НОМЕР_23, паспорт серії НОМЕР_24, виданий 16.07.1996 Артемівським РВ УМВС України у Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_2;

- ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_4, рнокпп.НОМЕР_25, паспорт серії НОМЕР_26, виданий 28.03.1998 Советським РВ УМВС України в м. Макіївці, зазначені номери телефону НОМЕР_3 та НОМЕР_4;

- ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_5, рнокпп.НОМЕР_27, паспорт серії НОМЕР_28, виданий 25.06.2010 Червоногвардійським РВ Макіївського МУ УМВС України у Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_5;

- ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_6, рнокпп.НОМЕР_29, паспорт серії НОМЕР_30, виданий 28.12.2004 Київським РВ ДМУ УМВС України у Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_6;

- ОСОБА_15, ІНФОРМАЦІЯ_7, рнокпп.НОМЕР_31, паспорт серії НОМЕР_32, виданий 26.08.2016 Центральним РВ у м. Маріуполі ГУ ДМС України в Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_4;

- ОСОБА_16, ІНФОРМАЦІЯ_8, рнокпп.НОМЕР_33, паспорт серії НОМЕР_34, виданий 26.01.2000 Гірницьким РВ УМВС України в м. Макіївці, зазначений номер телефону НОМЕР_7;

- ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_9, рнокпп.НОМЕР_35, паспорт серії НОМЕР_36, виданий 29.11.2013 Гірницьким РВ у м. Макіївці ГУ ДМС України в Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_8;

- ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_10, рнокпп.НОМЕР_37, паспорт серії НОМЕР_38, виданий 06.04.1998 Ленінським РВ УМВС України в Дніпропетровській області, зазначений номер телефону НОМЕР_18;

- ОСОБА_19, ІНФОРМАЦІЯ_11, рнокпп.НОМЕР_39, паспорт серії НОМЕР_40 виданий 04.07.2015 Волноваським РВ ГУ ДМС України в Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_9;

- ОСОБА_20, ІНФОРМАЦІЯ_12, рнокпп.НОМЕР_41, паспорт серії НОМЕР_42 виданий 28.09.2001 Гірницьким РВ ММУ УМВС України в Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_10;

- ОСОБА_21, ІНФОРМАЦІЯ_13, рнокпп.НОМЕР_43, паспорт серії НОМЕР_44 виданий 29.05.2002 Гірницьким РВ ММУ УМВС України в Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_15;

- ОСОБА_22, ІНФОРМАЦІЯ_14, рнокпп.НОМЕР_45, паспорт серії НОМЕР_46, виданий 16.06.1995 Куйбишевським РВ ДМУ УМВС України в Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_11;

- ОСОБА_23, ІНФОРМАЦІЯ_15, рнокпп.НОМЕР_47, паспорт серії НОМЕР_48, виданий 15.10.1999 Центрально-Міським РВ Макіївського МУ УМВС України у Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_16;

- ОСОБА_24, ІНФОРМАЦІЯ_16, рнокпп.НОМЕР_49, паспорт серії НОМЕР_50, виданий 27.07.1995 Київським РВ УМВС України у Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_19;

- ОСОБА_25, ІНФОРМАЦІЯ_17, рнокпп.НОМЕР_51, паспорт серії НОМЕР_52, виданий 28.04.2009 Кіровським РВ ДМУ УМВС України у Донецькій області, зазначений номер телефону НОМЕР_12;

- ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_18, рнокпп.НОМЕР_53, паспорт серії НОМЕР_54, виданий 16.01.2004 Жовтневим РВ ДМУ УМВС України у Дніпропетровській області, зазначений номер телефону НОМЕР_20;

- ОСОБА_27, ІНФОРМАЦІЯ_19, рнокпп.НОМЕР_55, паспорт серії НОМЕР_56, виданий 21.01.2005 Куйбишевським РВ ДМУ України у Донецькій області, зазначені номери телефонів НОМЕР_13 та НОМЕР_17.

В зв'язку із викладеним вище, а також з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та фактичного місця перебування зазначених вище осіб у період здійснення фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з перерахуванням грошових коштів на карткові рахунки директора ТОВ «Елплат» ОСОБА_9, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні наступних операторів зв'язку:ПрАТ «ВФ Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), розташованого за адресою: 01601, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15;ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), розташованого за адресою: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53;ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (код ЄДРПОУ 22859846), розташованого за адресою: 03110, м. Київ, вул. Солом'янська, 11-А або 03680, м. Київ, вул. Амосова, 12, БЦ «Горизонт Парк», 14 поверх, по номерах телефонів, що використовувались вищевказаними особами у своїй діяльності та містять інформацію стосовно особи-власника номеру, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, а також щодо розташування базових станцій, які обслуговували та обслуговують даний номер в період часу з 01.01.2015 по дату винесення ухвали.

Крім того, розгляд клопотання просив провести без участі представників ПрАТ «ВФ Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) та ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ» (код ЄДРПОУ 22859846), з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого Сахно О.М., ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000044 від 28.11.2017р. було внесено відомості за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України ( а.с.3)

Проведеними слідчими діями по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ «Елплат», яке задіяне у злочинній схемі в якості підприємства - надавача податкового кредиту, у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014 по теперішній час, здійснювалось формування податкового кредиту «фіктивних» підприємств, зокрема: ТОВ «Строй Комплекс Груп» та ТОВ «Фавор Бізнес Групп», реквізити яких використовувались організованою злочинною групою у складі ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Згідно з вироком судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_8 від 01.03.2017 у кримінальному провадженні №32015170000000057 від 21.12.2015 (справа №537/544/17), ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 визнано винуватими у пред'явленому обвинуваченні відповідно за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України стосовно придбання суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Групп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», з метою прикриття незаконної діяльності із незаконного формування податкового кредиту та валових витрат підприємств, а також одержання готівки ( а.с.11-17).

В ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Елплат» ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп. НОМЕР_1, у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014р. проводились фінансово-господарські операції з використанням власних карткових та депозитних рахунків, відкритих у банківській установі ПАТ «КБ «Приватбанк», які пов'язані з отриманням грошових коштів та подальшим їх зняттям готівкою у банківських установах. Згідно ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л. по справі №552/782/18 від 12.02.2018р. та протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 11.04.2018р., в банківській установі - ПАТ «КБ «Приватбанк» проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію стосовно руху коштів по карткових та депозитних рахунках ряду осіб, які використовуючи власні карткові рахунки здійснювали переказ грошових коштів директору ТОВ «Елплат» ОСОБА_9.( а.с.18-45).

Було встановлено коло осіб, які у відповідні періоди часу з 01.01.2015 по час вилучення документів, здійснювали перерахування грошових коштів ОСОБА_9 з використанням власних карткових рахунків, зокрема: