Постанова № 74828672, 24.05.2018, Приморський районний суд м. Одеси

№522/8966/18, 1-кс/522/9397/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.05.2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., за участю секретаря Говорової А.М., за участю старшого слідчого Золотарьова В.П., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням у кримінальному провадженні №32018160000000027 від 15.03.2018 року, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,про тимчасовий доступ до речей і документів.

Доводи клопотання старший слідчий обґрунтував наступним.

Так, в клопотанні зазначено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств які здійснюють вирощування, продаж, експорт сільськогосподарської продукції через митниці ДФС України, ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів на загальну суму понад 6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В клопотанні указано, що під час виконання окремого доручення, оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що, посадовими особами підприємства ТОВ «Валко Плюс» (код ЄДРПОУ 39184839) здійснюється придбання врожаю сої, а також іншої сільськогосподарської продукції врожаю 2017 року за готівкові кошти з метою її подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.

Із клопотання вбачається, що тимчасовий доступ та вилучення сільськогосподарської продукції застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Старший слідчий Золотарьов В.П. у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, указаних у клопотанні.

Вислухавши думку старшого слідчого Золотарьова В.П., а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до копії рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС відділу ВКПуМС ОУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 встановлено, що закуплена в незаконний спосіб сільськогосподарська продукція підприємством ТОВ «Валко Плюс» накопичується та зберігається в складських приміщеннях які належать ТОВ «Сапоніт-Інвест» (код ЄДРПОУ 34944534), та знаходяться за адресою: Івано-Франківська область, м. Городенка, вул. Винниченка Володимира 92 В. Відповідно до отриманої, перевіреної та документально підтвердженої інформації, підприємством ТОВ «Валко Плюс» 30.04.2018 передано на зберігання до складських приміщень ТОВ «Сапоніт-Інвест» лише тільки сої врожаю 2017 року у загальному об’ємі 1 729,7 тонн.

Аналізом Інформаційно-Аналітичної системи обласного та центрального рівня «Податковий Блок», «Архів електронної звітності» встановлена відсутність виписаних та зареєстрованих підприємством ТОВ «Валко Плюс» податкових накладних на придбання сої, та іншої сільськогосподарської продукції.

Слідчий суддя вважає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про них можуть бути використані в якості доказів, які перебувають у володінні ТОВ «ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 39184839), у зв’язку з чим необхідно надати слідчому тимчасовий доступ до цих документів, а також приймаючи до уваги, що з урахуванням спливу певного часу та тяжкості виявленого злочину існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів, із можливістю вилучення, а саме інших документів,не зазначених у клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки такі вимоги не відповідають п.3 ч.2 ст.160 КПК України.

Також слідчий суддя вважає, що не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу, із можливістю вилучення, сої врожаю 2017 року у загальному об’ємі 1 729,7 тонн, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «Валко Плюс» (код ЄДРПОУ 39184839), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, так як на момент розгляду указаного клопотання, слідчий не навів доказів у необхідності вилучення зазначеної сої на даній стадії досудового слідства.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, та слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5О, старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6, а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у ТОВ «Сапоніт-Інвест» (код ЄДРПОУ 34944534), а саме до:

- документів щодо зберігання, накопичення, транспортування, сільськогосподарської продукціїТОВ «ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 39184839), у тому числі сої, із можливістю вилучення завірених належним чином копій вказаних вище відповідних документів.

В частині надання тимчасового доступу до речей та документів, із можливістю вилучення, сої врожаю 2017 року у загальному об’ємі 1 729,7 тонн, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «Валко Плюс» (код ЄДРПОУ 39184839), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення клопотання, а також інших документів – відмовити.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Гаєва Л.В.

24.05.2018